老师，第五，综合题，第四小问，2020年的所得税费用和题目开头说的年初递延所得税，资产余额为50万元，有什么关系吗？

甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万 元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产？递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75

甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为（    ）万元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 【答案】A 【学堂点拨】甲企业2019年应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=483×25%=120.75 （万元）。这道题的答案对吗？为什么不用管递延所得税？

老师，第五，综合题，第四小问，2020年的所得税费用和题目开头说的年初递延所得税，资产余额为50万元，有什么关系吗？

老师你好，我想问下第5题，递延所得税资产和负债影响的也是所得税费用等这种科目，跟应交所得税有什么关系？

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）