演示账套

Q

出口货物进项已退税勾选认证，但是由于手续不全不退税了，之前做账记入 “待抵扣进项税额 ”，现在不退了该怎么处理“待抵扣进项税额”这个科目

2021-07-13 21:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 22:04

同学您好，那如果不退了，原来免税的还是免税的是吗？，只是不退税了，这个需要转到成本里面去的

快账用户4252 追问 2021-07-13 22:24

免税是免的，只是进项不退税了，转成本是，借主营业务成本，贷待抵扣进项税额吗？

齐红老师解答 2021-07-13 22:25

您好，是的，是这样的

快账用户4252 追问 2021-07-13 22:33

出口的待抵扣进项税额是不是应该填写在增值税表二里的待抵扣栏里

齐红老师解答 2021-07-14 08:58

您好，是不需要填的

快账用户4252 追问 2021-07-14 09:13

退税认证的发票，做分录增值税是用，应交税费-应交增值税-进项税额（出口退税）这个科目吗

齐红老师解答 2021-07-14 13:48

假如您也有内销的话，那您可以增设应交税费——出口产品税金——(进项税额)，和应交税费——应交增值税（进项税额区分开来）

齐红老师解答 2021-07-14 13:49

假如您也有内销的话，那您可以增设应交税费——出口产品税金——(进项税额)，和应交税费——应交增值税（进项税额)区分开来

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