我们企业去年开了专票，今年1月份才做了红冲，5月份才收到退税，这个业务该怎么做分录呢

是的，按照红冲之前的来申报的

你好，今年的分录借应收账款负数贷主营业务收入附属应交税费负数。

今年的分录 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费负数（负数） 是这样写吗？

对的是的，分录是这么做的，正确的可以的。

收到退税的分录呢

你好具体的哪个税款？

增值税，因为红冲和退税不是一个月，退回的增值税该怎么做账。

借银行存款贷应交税费。

借：银行存款 贷：应交税费－应交增值税－销项税额？？还是进项税？

你是一般纳税人还是小规模的？

一般纳税人

不对，是小规模纳税人

你好，应交税费应交增值税就这一个科目二，你哪有销项和进项，你们用不到三级科目的。

今年的分录 红冲时：借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费负数（负数） 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税费－应交增值税 整体分录就是这样吧

我咋觉得有点儿不对呢，红冲不是吧应交税费已经冲了，收到退的增值税这个分录咋还是这个分录

你看一下你的应交税费余额是不是应该在借方第一个分录之后退回来的时候不就在代发了，正好没有余额。

申报金额和账面计提的金额不一样，工会经费多缴了，工会经费到时候汇算清缴再退回，这个月多缴了工会经费，下个月怎么做分录呢

借银行存款贷应付职工薪酬工会经费

多缴的分录也是这样做吗？也是计提支付吗，到时候汇算清缴退回在做反分录？