尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，对方公司是一般纳税人，现我公司给对方公司开具了增值税专用发票，税率1%，对于对方公司而言，请问对方公司拿到这专票后，这1%的税可以抵扣其公司的销项税吗？

老师，您好！给集体发放的福利而收到的专票，和公司里某一个人的个人消费而收到的专票，都不能抵扣吗？

是的，这都是属于增值税不可抵扣的情形的，这是增值税暂行条例里面规定的

老师，您好！我公司给对方公司打了一眼机井，我公司给对方公司开具了1%税率的专票，商品名称是:其他建筑服务*打井费 这张专票，对方可以用来抵扣吧？

学员您好，这个可以正常抵扣的

老师，您好！知道了，对方不想要这张1%专票，估计是嫌弃抵扣的少呢，让我找一个一般纳税人的公司给对方开票，我想对方是为了多抵税。

学员您好，可以向对方了解下原因的，因为这个票是没问题的

老师，您好！奇怪了，我公司也能开专票，只是1%的税，为什么找一个一般纳税人为对方开票呢，一般纳税人9%的税，我判断对方是为了多抵税，况且最终把这笔打井费打入了这家一般纳税人的公司账户，我怎样从这个一般纳税人公司取到这笔款呀，这不是给自已找麻烦呀。

学员您好，是谁找的这个一般纳税人？是你们找的还是对方客户找的？如果这个一般纳税人实际并没有打井，那是属于虚开发票的，虚开发票不能碰

老师，您好！对方找的，对方说，最终这笔钱肯定会给我方的，我方只要拿到这笔款就可以，但是，我方也考虑一点，这款即使拿到了，我没开具任何发票，怎么入账呀？好难！！

那还好一点，因为自始至终都是对方找的上家，与你们无关，到时万一查到了也是对方接受虚开发票。 那你就等对方打钱给你，然后这笔收入就做无票收入就行

尊敬的老师，您好！我刚接触财务这块儿，第一次碰到这类事情，按正常走账，我还懂得做账，如果一遇到类似这种特殊情况，我就不知道咋入账了，请问老师，这笔款做无票收入，其实也是和开具出税票一样进行申报并且缴纳增值税的吧？

是的，做账和开票一样，增值税申报时，由于你们是小规模纳税人，这笔收入申报时填在主表的第一行即可，第二第三行不填

尊敬的老师，您好！请小规模纳税人累计一年开票在500万内，请问老师，这笔无票收入也算进500万内吗？假使我累计一年开票收入450万，这笔无票收入是10万，就相当于我累计一年收入460万，还只允许剩下40万可开，是吗？

是的，这个500万指的是销售额，包含开票和未开票的

谢谢，老师！知道了。