老师你好。本月公司开出了一张销售发票，内容是研发技术服务费，那么同事就归入了其他业务收入，那请问月末的时候需要结转其他业务成本吗?如果要，那要怎么做分录呢?

那老师，完整的一条分录是怎么样?

我就是不知贷什么科目

贷应付职工薪酬?

你们有做研发支出么，没有就借其他业务成本 贷应付职工薪酬

问题是没有研发支出，也没有研发人员工资，那还需要结转吗?

那这个做研发技术服务费？没有人为这个服务？那这个不结转

它是这样的，我们公司是做汽车用品，然后隔三差五的时候就会叫我司开一些产品的研发技术发票和一些模具发票过去。

就是合作上有签订相关的协议，有时需要开这样发票给客户，然后客户会支付款项给我们。

就是，比如我开了30万的模具费出去，然后对方就支付30万款项过来这样

因为开出去的类别名称都类似，左上车踏板夹具这样?

什么上踏板试验费这样

所以一般都归入其他业务收入

就是不知道后面需不需要结转

你好这个直接开模具就可以，你这个对应这个是不是直接给模具，没有这个研发技术不能开这个，没有研发行为这个原则不能开

那如果是我们帮人家加工喷粉呢?

你好这个对应直接加劳务，加工费，这个对方提供主材 你们只加工吧，？是不是这种

是的，是的

那这个是劳务*加工费

是的，那正确的会计分录应该怎么做好呢

借应收 贷其他业务收入 应交增值税， 这个成本做借其他业务成本，贷生产成本-加工费，

是的，我前面就是这样，就是后面部分不知道。现在知道了，谢谢老师

我是多少钱出就多少钱结转成本对吧

假如是其他业务收入是5万，那么其他业务成本也是出5万是吗