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计提和发放工资的会计分录怎么写

2021-07-15 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-15 12:59

您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:01

涉及到生产成本怎么做

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齐红老师 解答 2021-07-15 13:02

借生产成本 贷应付职工薪酬

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:25

生产成本要结转到主营业务成本里面吗

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齐红老师 解答 2021-07-15 13:30

是结转到库存商品的哦

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:41

会计分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2021-07-15 13:46

借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:49

我们是瑜伽公司。瑜伽老师工资怎么核算。如何写分录

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齐红老师 解答 2021-07-15 13:53

这个没有涉及生产的哦

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齐红老师 解答 2021-07-15 13:54

借主营业务成本 贷应付职工薪酬

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:54

额。那这个怎么做账。会计分录?

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快账用户1168 追问 2021-07-15 13:59

我也这么认为,直接计入主营业务成本。但是上次有位老师让我先进入劳务成本,后面再转到主营业务成本里面

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齐红老师 解答 2021-07-15 14:03

直接计入主营业务 成本就行了 分录上面写给你了

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快账用户1168 追问 2021-07-15 14:13

嗯。是的。这样看着比较好。那个记得我晕了。因为按照他说的我不知道什么时候才将劳务成本转到主营业务成本里面

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齐红老师 解答 2021-07-15 14:20

你每月结转就可以了

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快账用户1168 追问 2021-07-15 14:37

是不是直接计入成本,不用结转更方便一点呢

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快账用户1168 追问 2021-07-15 14:37

这样直接计入成本合理吗?

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齐红老师 解答 2021-07-15 14:48

对的 最后成本也是要结转的 按照课时结转成本也可以 最后成本结转损益就行了

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快账用户1168 追问 2021-07-15 20:41

请问下,我现在能知道我收了多少钱。但是不知道怎么核算每次消费的收入。因为瑜伽馆有次卡、次卡是每次消费每就减一次,年月季卡(这类不限次数,有效期)。

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齐红老师 解答 2021-07-15 20:45

那你可以按月确认收入

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快账用户1168 追问 2021-07-15 20:48

每月收入怎么计算得出呢?次卡他包含很多项目,金额和次数都不一样。年、月季卡也包含很多项目

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齐红老师 解答 2021-07-15 20:59

总金额除以总月数

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您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-07-15
你好 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—工资 借:应付职工薪酬—工资 ,     贷:银行存款等科目  
2021-03-12
 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-11-23
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-12-07
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-03-05
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