老师，一般纳税人，请问一下我2021年5月收到发票是半年的发票，从2020.3-8月的，计提了3-5月之后14166.67每个月含税的， 能不能5月发票正常入账 借管理费用房租 80952.38 待认证4047.62 贷其他应付款 ，然后做一笔冲销3-5月房租，借管理费用房租 负数42500 贷其他应付款 负数42500
你好 跨年了？你这个之前按月没有做么？20年的时候？
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老师，一般纳税人，请问一下我2021年5月收到发票是半年的发票，从2020.3-8月的，计提了3-5月之后14166.67每个月含税的， 能不能5月发票正常入账 借管理费用房租 80952.38 待认证4047.62 贷其他应付款 ，然后做一笔冲销3-5月房租，借管理费用房租 负数42500 贷其他应付款 负数42500
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老师，若是费用发生时未取得发票，但是已经计提，并且于次年 5 月 31 日前来 票，允许在费用发生的年度税前扣除，汇算清缴时无需纳税调增。 （1）2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：其他应付款-某物业公司 50 万元 （2）若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款，冲销计提凭 证：借：管理费用-房租费 50 万元（负数）贷：其他应付款-某物业公司 50 万元（负数） （3）根据取得的发票据实入账 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：银行存款 50 万元，请问：这里冲销的时间是在2021年5月31日前，同时收到发票入账在2021年5月31日前，对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢？
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老师，请问下租赁办公室年租金37200元，发生的以下情况，1、未收到租赁发票，先付款的分录 借：预付账款 37200贷：银行存款 37200 2、租金已付5月，但发票仍未收到，每月需要预提 借：管理费用 15500 贷：其他应付款--预提费用 15500 3、租赁有6个月，才收到租赁发票后 借：待摊费用 18600 其他应付款-预提费用18600 贷：预付账款 37200 4、如租赁一年后才收到租赁发票 借：其他应付款--预提费用 37200 贷：预付账款 37200 请老师帮看下 这样做分录对吗
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老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额
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老师，请问12月份已打款预付了明年一整年的房租款5万，发票12月开不出来，明年才能给开出来。我做借预付账款贷银行存款。年底利润太高，可不可以把这个5万全部计提费用，借管理费用房租费5万贷预付账款5万，然后明年1月份再把这个房租费5万分录红冲掉？
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呸，打错了2021.3-8月的，
还有就是 2021年5月收到2020.3-8月的56666.66 发票，2021年5月收到2020.9-2021.2月的发票85000。帮我看看我这个分录这样做5月可以嘛？底下待认证的85000 是2021.3-8月的房租发票，
2020.3-8月 这个做借进项税额，贷利润分配未分配利润，后续那个本年做借管理费用 负数，不能做贷方，贷方会虚增本年累计发生额 剩下是对的，
28号凭证改成，借进项 贷利润分配 未分配利润 29号，30号，31号 32号都对，是这样嘛
这样咯，没问题了吧？
您好，29号的那个凭证，管理费用做借方，负数，不是贷方，贷方虚增本年累计发生额
是这样麽？因为待认证也是借方了
是的，是这样的，没有问题。
好的。谢谢老师。非常感谢。终于可以申报季度报了
好的，我先回复别的学员们，你赶紧去申报吧