老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
您好，您这个取得的发票取得的多少？
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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老师好，20年发生的 暂估忘了冲了，导致20年汇算清缴虚增了成本，暂估分录和拿到的发票分录对冲完后的分录是 借 库存商品 3万 贷 应付账款 3万 也就是虚增了3万的成本，我理解是成本已经结转了 那么我在今年调账 借 未分配利润 3万 贷 库存商品 3万 因为20年汇算清缴亏损30万，那么我现在这样调了账，就相当于亏损了25万了，不去更正汇缴报表，可以吗？
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老师，以前会计去年暂估了15万成本没冲一直挂账上，我们讨论了一下，说直接借：主营业务成本-150000，贷：应付账款-暂估-150000，这正常来说是不合规，但为了避免更正汇算清缴要补税和滞纳金之类的，商量了一个补救的方法就直接冲了在今年找票，如果按他们这么说的做了这个不合规的分录冲的话对我自己本人会不会有什么影响啊？
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老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！
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老师 你好 我想问问就是关于暂估成本这方面的问题 就是每个月 我们成本不够的时候 都会暂估 分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付-暂估 如果回来票了 借 其他应付-暂估 贷 银行 但是现在已经24年了嘛 23年的暂估还有几十万 如果回票了我还是按照上面的分录做 那如果在汇算清缴前 票也没来 所谓要调增 是怎么调呢 账务上我又要怎么做呢
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回来的发票回来多少啦？
您好老师，取得的发票比暂估的少了3万
是回来发票多3万么？也是去年销售是不是？
那后续不再取得发票吗？
借库存商品，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润3万。借库存商品，-3万贷应付账款暂估款-3万
你汇算清缴没有纳税调整3万吗？那需要去改一下，20年的汇算清缴表纳税调整表，扣除下面的其他账载金额为3万，税收金额为零。
老师是回来的发票比暂估的少了3万
暂估的和回来的发票都是去年发生的，回来的发票是今年5月底之前回来的，只是回来发票没有及时拿回来而没有入账，前会计就按暂估结转的成成本，导致汇算清缴成本虚高了3万，那么相应的库存商品也就虚少了3万
原来暂估的金额是35万，回来的发票是32万
多暂估做这个借库存商品，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润3万。借库存商品，-3万贷应付账款暂估款-3万
多谢老师，那这样，汇算清缴年报是否需要更正呢？
需要你多税前扣除3万需要纳税调增.那需要去改一下，20年的汇算清缴表纳税调整表，扣除下面的其他账载金额为3万，税收金额为零。