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老师,这个至结息之日90天发生的是什么意思啊,是说之前的90天还没付,还是仅仅这90天的啊

老师,这个至结息之日90天发生的是什么意思啊,是说之前的90天还没付,还是仅仅这90天的啊
2021-07-15 23:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-16 08:58

您好,结息之日起,90天以内应收但是没有收到的利息也要交增值税,91天起以后应收未收的就暂不缴纳增值税

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快账用户1162 追问 2021-07-16 09:03

我的意思是只针对之前贷款利息没付的,还是说加上这超期的90天会产生利息

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齐红老师 解答 2021-07-16 09:14

您好,这个90天的利息是要加上的一起计算缴纳增值税的

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快账用户1162 追问 2021-07-16 09:22

这90天的也要交,那就是在重新算这90天的利息啊,老师麻烦举个例子

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齐红老师 解答 2021-07-16 09:54

嗯,一般银行以20号为结息日,以1月20日为例,如果之前有一笔借款,4月20日以前的利息都是要交增值税的,不管收到与否,4月21日起的利息,没有收到就暂时不交增值税。

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您好,结息之日起,90天以内应收但是没有收到的利息也要交增值税,91天起以后应收未收的就暂不缴纳增值税
2021-07-16
你好 你这个是银行那边给你们说的 91天后应收未收的利息部分暂时不产生增值税吗 还是 在哪里看到的政策
2021-07-16
对于问题(1):您的理解是对的。1 月 1 日产生应收未收利息,2 月 15 日收到,该时间在结息日起 90 天内,按照规定,收到这笔利息时需要缴纳增值税 。 对于问题(2):从结息日起算,这里结息日是 1 月 1 日,90 天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税。也就是从 4 月 1 日(1 月 1 日往后推 90 天 )开始,这笔应收未收利息暂不缴纳增值税。6 月 1 日收到利息时,需要缴纳增值税。并不是从 3 月 31 日开始算,而是从超过 90 天的 4 月 1 日开始,这笔利息暂不缴纳增值税,等实际收到时(6 月 1 日)再缴纳 。
2025-03-14
同学您好,结息日就银行跟企业结算贷款利息的日子。当期应收取而未收到的利息,分为表内应收未收利息和表外应收未收利息。纳入损益核算的为表内应收未收利息,不纳入的为表外应收未收利息。
2020-12-07
那你90天是一个坎,90天之内的就是在应该收到的时候去交,就如果说你是90天之后才能够收到的,这个就是你实际收到的时候交税就可以了。
2021-04-06
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