老师，我的应交税费科目不平，账务少，税务上多（但税务是正常的）要做平只能走营业外收入吗

税都正常交着呢，只是以前的账务都没有结转，我现在结转了，有了差额

可能账务没有作对，但是这两年都没有结转，以前的账也没法查了

老师，你说的少计提补上是什么意思，该交的税都交了，就是账务上少了

那这个差额通过未分配利润，调平吧，

怎么做老师分录

借应交税费，贷未分配利润，或者是借未分配利润，贷应交税费

就不通过营业外收入这个科目了

是的，是这样，不通过这个科目

有个老师交我这样做，借进项，贷营业外收入

不是，你这个不是小规模么，咋有进项税额，这个需要交所得税了 四舍五入差额做这个

十一般纳税人

这个交税没有问题，我建议还是走未分配利润，不是四舍五入差异产生话

还是按老师您说的这样做，对吗？

我的看法这样做比较好，之前没有少交税这么做可以

老师，那未分配利润，账务上是这样，申报时会不会有税务和会计上有这差异，

不会，你这个有没有少交税，

没有少交

那就不影响，你做营业外收入还需要交所得税呢

老师说的对，没有少交，就是不知道哪里错了，有了差额，