演示账套

老师当月工资扣当月的社保，假如3月工资扣3月的社保，可是3月工资是4月才发的，然后4月的时候也交了4月的社保回单，那工资，社保分录怎么做账啊？

2021-07-17 18:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-17 18:12

你好，4月交4月社保时：借：营业费用-员工社会保险费其他应收款-代扣代缴保险费贷：银行存款 4月发3月工资时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-代扣代缴保险费银行存款

快账用户8810 追问 2021-07-17 18:17

哦，老师，4月发工资的时候的其他应收款是冲上个月缴纳的已经做借方的其他应收款是吗？那4月交4月社保的时候要计提4月公司社保部分吗？

齐红老师解答 2021-07-17 18:20

4月交社保的时候营业费用就是公司部分，社保费不需要计提，实际发生时做账即可，发工资时冲减其他应收款是的

2021-07-17

你好，社保费公司部分需要计提。借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，

2021-07-17

社保计提的是3月份，同学。

2024-06-17

您好！4月的社保可以在发放3月工资的时候扣

2022-05-11

你好；那就是一次性写2个月社保金额了

2022-04-14

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