你好，老师，就是非盈利组织账目9月有一笔报销应该挂帐，但是做了现金出，十月也没发现，十月作的费用银行支出，现在应该如何调账呢

1.在9月的账目中记录该笔银行手续费支出，将金额记入财务费用科目。 2.对之前已做营业外支出的10美金进行调整，将其从营业外支出中剔除，并相应冲减之前已记录的营业外支出金额。 3.将调整后的营业外支出与现在的财务费用进行比较，以确定是否可以在税前扣除。根据《企业所得税法》规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予据实扣除。 4.根据税务部门的规定和要求，提供必要的文件和资料，如银行手续费发票、银行对账单等，以证明这笔费用的真实性和合理性。 5.按照税务部门的要求进行纳税调整，以确保该笔费用可以在税前扣除。需要注意的是，根据《企业所得税法》规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果该手续费与公益性捐赠无关，则不能在税前扣除。如果与公益性捐赠相关，则需要根据具体情况判断是否可以扣除。

2023-10-10

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:14

去年九月借对应成本费用，贷现金，十月接对应成本费用，贷银行存款，现在就发现这笔成本费用重复，所以发现之前帐不对

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:15

今年现在应该如何做调整凭证呢

齐红老师解答 2021-07-18 20:16

借库存现金借成本费用负数

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:16

不需要通过以前年度损益吗

齐红老师解答 2021-07-18 20:18

不需要冲的是今年的

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:19

错的两笔都是去年发生的呢

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:21

都是去年发生的，我现在发现的喔

齐红老师解答 2021-07-18 20:21

能修改汇算清缴吗不修改还是上面的能修改的借库存现金贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

快账用户8825 追问 2021-07-18 20:22

好的，谢谢，不能修改了

齐红老师解答 2021-07-18 20:24

不用客气周末愉快

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