演示账套

还有这个调整应交所得税的时候是不是应该是这个最终的结果不是要形成 ( 800-600)*25%=50万的税额吗借方：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税 50万吗，而如果这样抵扣之后，是贷方：企业所得税费用 50万啊这个800万允许扣除是不是就不用交纳企业所得税了呢？？？？

2021-07-18 21:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-18 22:02

你好，题干放上来一下

快账用户8364 追问 2021-07-18 23:18

yp su r这样的的

齐红老师解答 2021-07-18 23:54

这个是完整题干了吗？你这个题干没有前面那张图片上的数据呀，800万是什么呢？

快账用户8364 追问 2021-07-19 10:54

学员问的，断断续续的

齐红老师解答 2021-07-19 11:08

根据题目分录没错呀，因为实际判决是800，之前只预计了600，相当于利润少了，所以应交所得税也要变少50，而不是去增加50

你好，题干放上来一下

2021-07-18

你好，你这里之前形成了600预计负债和营业外支出后面实际800，增加营业外支出200，减少预计负债600，直接其他应付款800 你这里调整时减少利润200，税法调整时减少利润800

2021-07-19

你好；你应该是按抵减后的金额来计提。如果你之前多计提了。可以这样来红冲 6万分录的。对的；你这个2万缴纳了的嘛。你实际产生了应交8万。抵减了6万实际缴纳2万是吗

2022-03-16

你好需要上年度预提所得税费用借所得税费用贷应交税费借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款的

2024-02-23

同学你好，1，是的，2，是的。

2024-01-13

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