我们21年产生了8万多企业所得税，1-9月份研发费用加计扣除抵减的企业所得税6万多（加计抵减时我做“借所得税费用付6万，贷应交税费应交所得税负6万），这样做对吗？这样做导致我们最终的应交税费应交所得税余额只有2万多怎么办呢

老师好，还是不明白

 你好； 你是哪里不明白      ？21年产生了8万  计提了8万的所得税和缴纳了 8万。 但是 你汇算是可以加计扣除的抵减了6万。 那么你  实际 应交  所得税是 2万对吗   

老师好，应该是这样的，我们是21年计提缴纳了8万多，申报第三季度所得税时需要再交所得税2万多，已经交了8万多，需要退6万多，我就做借所得税费用付6万，贷应交税费应交所得税负6万，这样多吗

 你好； 那你现在抵减了6万。 就去红冲计提6万分录 。 缴纳2万 。   那你多缴纳的6万可以申请退税哈。 是的    

老师我这样做对吗

 是的。分录是对的； 到时借方有6万余额； 你记得去 申请退税即可   

老师，这样做导致我们1-3季度所得税费用本年累计只有2万多，第四季度产生了4万多所得税，当时申报所得税没有计提，那是不是现在再补提2万多就可以了

 你好 ；     你这个之前多计提了红冲了 你计提就是发生的2万的金额    ； 是的。 如果你   实际应交4万 。你之前计提了 8万红冲了6万。 现在 实际发生 4万补计提2万即可 。对的  

那现在跨年了，我补提是等汇算清缴完一起补提还是现在就补提，老板让我返回做12月

 你好；   现在补计提即可  或者是等着汇算后； 反正你都跨年了。    

老师，等汇算清缴完补提做借利润分配-未分配利润，贷应交税费应交所得税对吗

汇算清缴完补提是不是就成今年产生的了，会影响21年的税负变低吗

你们 是小企业会计准则的话。  是的。直接补做计提了。 是的   

好的，谢谢老师，那我就反结账回去在12月直接补提了