老师，小规模纳税人开了专票，增值税需要当月计提吗？

我还以为要借：应交税费――未交增值税贷：应交税费――应交增值税（销项税额），附加税要计提吧

不需要的，借应交税费应交增值税贷银行存款。

那也就是不存在三级科目销项税额了

你好是的，用不到三级科目。

前面的会计就用了三级科目，我可以把这个转到未交增值税里面去吗？

现在只能借：应交税费――应交增值税――销项税额，贷：银行存款了

看一下哪个科目还有余额，没有余额的不要使用了，你直接按照正确的来做。

她上月做收入确认交增值税，就是用到了这个贷：应交税费――应交增值税――销项税额，肯定有余额的，我这个月缴纳只能冲这个

老师，就是看着不习惯，是一样的意思，估计是做一般纳税人的账习惯了

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

嗯！这是普票的做法，专票还是要交税，谢谢老师