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收入已经连续超过500w,什么情况下,可以延期成为一般纳税人。公司一直处于亏损状态

2021-07-19 12:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-19 12:19

在年应税销售额超过规定标准的季度的所属申报期结束后15日内按照规定办理一般纳税人登记手续。

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快账用户2385 追问 2021-07-19 12:20

如果和税务局,去沟通延期成为一般纳税人,可以吗?

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齐红老师 解答 2021-07-19 12:20

不可以的,税务局不会通过的,这个就是最晚的预期。

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在年应税销售额超过规定标准的季度的所属申报期结束后15日内按照规定办理一般纳税人登记手续。
2021-07-19
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-09-21
你好,报表都要清零的,特别资产负债的
2021-09-28
系统是现在这样设置的,你根据提示去检查一下,如果正常就正常申报。
2023-11-13
您好。 逾期1年以上、债务人死亡、宣告破产这三个是并列的关系; 逾期1年以上,这是单独的一条税前扣除的规定,因为金额不大(有限制)所以单独拿出来,说明情况税前扣除; 债务人、破产这是应收账款坏账损失税前扣除的统一的规定,不冲突。
2020-10-19
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