老师好，前面会计用错科目，20年的管理费用记成了工程施工，调帐从工程施工科目直接调到未分配利润，对财务软件的报表和账簿取数有没有影响？

必须用以前年度损益调账科目过渡吗？

你好 企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则用利润分配

具体分录是什么？

借以前年度损益调整贷工程施工， 借利润分配贷以前年度损益调整。

老师，我们是小企业会计准则，我这样做行不行？

可以的 没有问题的

老师，我是担心财务软件的账簿和报表取数问题，象我这样做，不用损益类科目（以前年度损益调整），对软件账簿和报表的取数有没有影响？

你好，软件取数没有问题，就是影响你的报表，勾稽关系，除了这个一个影响，其他的都没有关系的。

老师好，即使用了以前年度损益调整科目，报表的勾稽关系也是对不上的，是吧

对的是的，不一致的。

所以前面会计把上年费用记到了工程施工科目，现在调账直接从成本类科目调到未分配利润，没有问题吧

你没有结转到成本是吗？没有的话可以的。

不是成本，是上年的管理费，用工程施工科目做的，自动结转不了，前面会计又没有手动结转，今年调账，直接从工程施工科目（成本类科目）调为未分配利润（权益类科目），不用以前年度损益调整科目过渡，行不行（从财务软件角度，对报表取数有没有影响）？