演示账套

当期所得税和递延所得税分不清了，如何调整了？请老师帮我解答这个问题，非常感谢您！

2021-07-20 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-20 19:14

应交所得税(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 递延所得税资产400*25%=100 借，所得税费用 1160 递延所得阁资产 100 贷，应交所得税 1260

快账用户4658 追问 2021-07-20 19:36

老师，能解释下，当期所得税和递延所得税。

齐红老师解答 2021-07-20 19:51

所得税就是当年应交的所得税递延所得税是递延所得税资产和负债

应交所得税(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 递延所得税资产400*25%=100 借，所得税费用 1160 递延所得阁资产 100 贷，应交所得税 1260

2021-07-20

应交所得税(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 递延所得税资产400*25%=100 借，所得税费用 1160 递延所得阁资产 100 贷，应交所得税 1260

2021-07-20

您好，未弥补亏损对应的递延所得税期初余额是350，广告费对应的递延所得税期初余额是50，计算递延所得税减去350和50是因为计算出的是递延所得税的期末应有余额，期末应有余额减去期初等于本期应计提的金额

2021-09-23

你好，你可以先看对下答案，看看哪里有疑问，我们针对性解答

2021-06-11

您好，是年末看是否未来预期盈利后确认递延所得税资产

2022-11-26

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