当期所得税和递延所得税分不清了，如何调整了，整懵了？老师，您帮我解答下，谢谢！

应交所得税(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 递延所得税资产400*25%=100 借，所得税费用 1160 递延所得阁资产 100 贷，应交所得税 1260

2021-07-20

应交所得税(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 递延所得税资产400*25%=100 借，所得税费用 1160 递延所得阁资产 100 贷，应交所得税 1260

2021-07-20

新租赁准则的会计处理一、承租人的会计处理 1、初始计量借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等）租赁负债——未确认融资费用（差额）贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励）银行存款（初始直接费用）预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量（1）确认租赁负债的利息时：借：财务费用——利息费用/在建工程等贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额）（2）支付租赁付款额时：借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额）贷：银行存款等（3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。二、出租人的会计处理 1、初始计量借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值）银行存款（已经收取的租赁款）贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算）

2022-03-17

既会造成当期会计利润于税法应纳税所得额不同，也会让以后会计和税法有差异的，即万计入递延也要调当期，只会造成当期会计税法差异的，只调当期

2023-04-28

你好递延所得税资产，就是税上让你多扣，你少扣了，等以后再多扣递延所得税负债，就是税上让你少扣，你多扣了，等以后再补上。

2021-03-25