您好 借 材料采购20000 借 应交税费-应交增值税-进项税额3400 贷 银行存款23400 借 库存商品20000 借 材料采购50000+1000=51000 借 应交税费-应交增值税-进项税额8500 贷 银行存款59500 借 库存商品 51000 贷 材料采购51 000 借 库存商品 15896 贷材料采购15896 借 材料采购15896 借应交税费-应交增值税-进项税额2703.32 贷 应付票据 15896+2703.32=18599.32 贷 材料采购 20000
(1)1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64 000元、增值税额10 880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台160元。台扇已全部验收入库,结转其采购成本。(3)7日,开箱复验商品,发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求,与北京电扇厂联系后其同意退货,收到其退货的红字专用发票,应退货款3 200元、增值税额544元,并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。
1)2日,业务部门转来北京百货公司的专用发票,开列梅花牌保温杯1 000只,每只20元,计货款20 000元,增值税额3 400元,经审核无误,当即签发转账支票付讫。 (2)5日,百货柜转来收货单,2日购进的1 000只梅花牌保温杯已验收入库,结转其采购成本。该保温杯零售单价为24.80元。 (3)12日,银行转来广州金蝶电器有限公司托收凭证,附来专用发票(发票联),开列长城牌VCD100台。VCD每台500元,计货款50 000元,增值税额8 500元,运费凭证1 000元,经审核无误,当即承付。 (4)18日,广州金蝶电器有限公司发来长城牌VCD100台,附来专用发票(发货联),开列VCD货款50 000元,商品由电器柜验收。该VCD每台零售价为650元。 (5)22日,向北京五金公司购进商品一批,五金柜验收后转来收货单,结转商品采购成本,商品零售价合计21 450.0进价合计15 896.00元。 (6)25日,收到北京五金公司专用发票,开列货款15 896元、增值税额2 702.32元,查商品已验收入库,款项以商业汇票付讫。 要求:编制会计分录。
资料:黄埔商厦2019年4月份发生下列经济业务:(1)2日,业务部门转来北京百货公司的专用发票,开列梅花牌保温杯1000只,每只20元,计货款20000元,增值税额2600元,经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)5日,百货柜转来收货单,2日购进的1000只梅花牌保温杯已验收入库,结转其采购成本。该保温杯零售单价为24.80元。(3)12日,银行转来广州金蝶电器有限公司托收凭证,附来专用发票(发票联),开列长城牌VCD100台。VCD每台500元,计货款50000元,增值税额6500元,运费凭证1000元,经审核无误,当即承付。(4)18日,广州金蝶电器有限公司发来长城牌VCD100台,附来专用发票(发货联),开列VCD货款50000元,商品由电器柜验收。该VCD每台零售价为650元。(5)22日,向北京五金公司购进商品一批,五金柜验收后转来收货单,结转商品采购成本,商品零售价合计21450.00元,进价合计15896.00元。(6)25日,收到北京五金公司专用发票,开列货款15896元、增值税额2066.48元,查商品已验收入库,款项以商业汇票付讫。要求:编
(1)1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64000元、增值税额10880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台160元。台扇已全部验收入库,结转其采购成本。(3)7日,开箱复验商品,发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求,与北京电扇厂联系后其同意退货,收到其退货的红字专用发票,应退货款3200元、增值税额544元,并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。(4)8日,储运部门转来进货退出单(出库联)011号,将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方,并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元,存入银行。(5)14日,业务部门转来上海电池厂开来的专用发票,开列大号白象牌电池300箱,每箱120元,计货款36000元、增值税额6120元,并收到自行填制的收货单(结算联)234号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。要求:根据以上资料编制会计分录。
(1)2日,业务部门转来北京百货公司的专用发票,开列梅花牌保温杯1000只,每只20元,计货款20000元,增值税额3400元,经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)5日,百货柜转来收货单,2日购进的1000只梅花牌保温杯已验收入库,结转其采购成本。该保温杯零售单价为24.80元。(3)12日,银行转来广州金蝶电器有限公司托收凭证,附来专用发票(发票联),开列长城牌VCD100台。VCD每台500元,计货款50000元,增值税额8500元,运费凭证1000元,经审核无误,当即承付。(4)18日,广州金蝶电器有限公司发来长城牌VCD100台,附来专用发票(发货联),开列VCD货款50000元,商品由电器柜验收。该VCD每台零售价为650元。(5)22日,向北京五金公司购进商品一批,五金柜验收后转来收货单,结转商品采购成本,商品零售价合计21450.00元,进价合计15896.00元。6)25日,收到北京五金公司专用发票,开列货款15896元、增值税额2702.32元,查商品已验收入库,款项以商业汇票付讫。要求:编制会计分录。
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