演示账套

老师，AB公司的股东是同一人，A公司预付货款10万给B公司，但是B没有实际发货，预付款一直挂着，对方也没有开票过来，现在对方公司要注销了，请问这笔款怎么办，是退款还是补票？没有货要发

2021-07-21 08:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-21 09:02

你好这个直接退款这个比较好

快账用户8647 追问 2021-07-21 09:03

直接付款的时候是借应付，贷银行，现在对方退款直接红字冲销就行了吧

齐红老师解答 2021-07-21 09:05

之前做啥，现在就做相反冲掉就可以

快账用户8647 追问 2021-07-21 10:04

另外，A发了一笔货给B，没有开票，如果不开票过去，A可以按未开票报税做账，那B没有取得发票有什么影响吗，可以正常注销吗

快账用户8647 追问 2021-07-21 10:05

公司的往来账没有清掉，可以注销吗？

齐红老师解答 2021-07-21 10:14

你好这个b 做库存商品贷应付账款，销售货物这个做借主营业务成本，贷库存商品，汇算清缴纳税调增就可以，必须全部清理为0 才可以注销

齐红老师解答 2021-07-21 10:15

不需要付款借应付账款，贷营业外收入，这个收不会来做坏账1.计提坏账时：借：资产减值损失贷：坏账准备 2.实际发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款

你好这个直接退款这个比较好

2021-07-21

同学你好那你只能计入营业外支出

2022-03-25

为哈不能按要求开票呢？可以投诉对方呀

2021-12-22

没有开票的还是要正常计入费用。是否能税前扣除按后边处理公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

2025-08-14

您好，让对方发票开B

2021-04-08