咨询
Q

负债账面价值小于计税基础,确认递延所得税负债怎么理解

2021-07-21 19:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-21 19:35

因为资产账面价值小于计税基础,也就是说贷方金额比借方金额大,所以借方要借计差额,而借方表示资产增加,所以借记递延所得税资产,形成递延所得税资产。 同理,如果资产账面价值大于计税基础,借方大于贷方,要是分录平,必须借记递延所得税负债,也就是形成递延所得税负债。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
因为资产账面价值小于计税基础,也就是说贷方金额比借方金额大,所以借方要借计差额,而借方表示资产增加,所以借记递延所得税资产,形成递延所得税资产。 同理,如果资产账面价值大于计税基础,借方大于贷方,要是分录平,必须借记递延所得税负债,也就是形成递延所得税负债。
2021-07-21
你好: 你把账面价值视为收入,计税基础视为成本,收入大于成本,应该纳税,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债;相反,但收入小于成本时,亏损可以抵税,是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。
2022-07-18
你好! 账面价值大于计税基础 说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧 那么以后需要纳税调增 多缴纳企业所得税 所以对应本期来说是一项负债
2022-07-18
你好 递延所得税负债指的是企业账面价值大于其税法计税基础时所产生的税负,通常由于会计准则和税法在收入和费用确认时存在时间差异导致未来税负高于当前纳税责任。递延所得税负债应被计入财务报表,且是企业税务筹划的重要内容,有助于精确预测并控制未来的税负
2024-03-12
您好,您可以理解为计税基础大的话,那可以抵成本费用的就多,以后交的所得税就少,所以是递延所得税负债
2021-07-25
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×