Q
老师，请问20年的专票，进项税已经抵扣过，但是进项税没有做进20年的税费里，而且成本也没有做够，21年可以补计成本和进项税吗？
2021-07-22 10:41
2021-07-22 10:43
您好，这个要在21年调整相关科目的。不能直接做21年的进项和成本。做以前年度损益调整。
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当时没有价税分离，而且成本也没有做够
是的，属于会计差错，要做以前年度损益调整
当时做了借：主营业务成本 10万，贷：银存10万，实际的成本应该是15万，她少计入成本5万
借：以前年度损益调整 应交税费=进项税 贷什么呢
将当时少记的入贷方
应该借主营业务成本，贷以前年度损益调整
那进项税还补做吗？
要补，你已经抵扣了，如果20年没做进项，那也要调