同学你好,打比方说净资产只有一个固定资产,计税基础是700也就是说,税法上只允许抵扣折旧700,公允价值有800,多出来的折旧100是不能税前扣除的,100×25%就是多交的税,这就影响了这个资产的价值,减少了这部分。
甲公司适用的所得税税率为25%。2020年3月3日自公开市场以每股5元的价格取A公司普通股100万股,指定为其他权益工具投资,假定不考虑交易费用。2020年12月31日,甲公司该股票投资尚未出售,当日市价为每股6元。除该事项外,甲公司不存在其他会计与税法之间的差异。甲公司2020年税前利润为1000万元。甲公司2020年有关其他权益工具投资所得税的会计处理不正确的是(C) A.应纳税暂时性差异为100万元 B.确认递延所得税负债25万元 C.确认递延所得税费用275万元 D.当期所得税费用250万元 请问此题的所得税费用为何是250万元,而不是(1000—100)*0. 25=225万元,其他权益工具投资形成的应纳税暂时性差异为何不调减应纳税所得额,从而影响应交所得税(225万元)?其他权益工具投资产生的递延所得税影响借方应计入“其他综合收益”,不影响所得税费用对吗?
老师,请问为什么题目已经是考虑增值税的影响了,商誉减值这里没有递延所得税资产的分录?
请问这个题A项为啥考虑所得税影响是减去(800-100)*25%
老师 这个日后调整事项怎么调整 不太会分析 帮忙分析一下过程 因为题目要求还要考虑所得税的影响25%
请问这俩个题,为何一个需要做 借:应交所得税 贷:所得税费用),(一个不需要,差别点在呢,遇到这种题如何判断是否需要做(借:应交所得税 贷:所得税费用)这一步,未分配利润什么时候需要减去这一步所做的影响,什么时候不需要减去这一步所做的影响?麻烦解惑一下
老师麻烦问下,一般纳税人,跨区域的2%点的税,8月份的没有钱,没办法交。 9月份报税之前交掉可以不?
乳制品牛奶 免税吗
请问26年1月到6月的300万是为啥不确认当年的投资收益啊?
代账公司注销,清算报备了,税务注销显示这个,是是查账吗
实操经验的老师解答一下:公司是做家具行业,订做的。现在公司要上系统,财务应该怎么开展工作,家具行业的成本不好核算,不知道启用不启用成本核算这块。财务怎么去组织?还是说哪个部门带头?应该怎么开展
这个现值指数,+3000是啥意思呢???现在
老师你好,做凭证时发现出纳发工资时把其中一名工作人员的个税多扣了0.03元,个税应该是89.95元(完税凭证89.95元),但出纳做工资表时将个税写成89.98元,工资银行也已经支付了,现在导致给员工多扣0.03元,科目余额表上个税也虚增了0.03元,个税贷方多了0.03元,现在怎么做账务处理,谢谢(会计新手)
b修改后的条款以公允价值计量为什么不对
老师开的增值税发票,填入数量和金额后 系统自动计算的单价后面小数点有七八位,能在数量和总金额不变的情况下,改成保留四位吗
生产型企业自己生产自己领用的产品用结转主营业务成本吗,如果不需要那结转成本的分录是什么?