老师您好，就是这个第七笔业务，他在计算当期不就可抵扣的进项税额中，在计算分母中全部销售额的时候，为什么是1040 -40-200呢，就是里面为什么要加上一个-40直接-200不就可以了吗？为什么要把40的这个增值税给他剪掉呢

您好，要换算成未税的

2021-07-24

您好，对的，这个是不需要的哈

2023-02-15

这个当期不得免征和抵扣税额意思是，出口销售的货物，假如内销的话征收率是13%，但出口的话退税率只能给退10%，那么就有3%是不能给退的，这一部分要交的

2024-06-13

你好捐赠收入属于营业外收入，不计入业务招待费和广告费扣除的计算基数。

2021-08-04

尽管进项税发票抵扣不再有明确的认证期限，但并不意味着可以将所有进项税发票一次性认证并抵扣。实务中，企业通常会根据销售和采购交易的实际情况，以及税务法规的要求，合理安排进项税发票的认证和抵扣。以下是一些可能影响进项税发票抵扣决策的因素：税务法规的限制：虽然取消了认证期限，但进项税发票仍需满足一定的条件才能抵扣。例如，进项税发票必须符合规定的开具单位、项目、金额等要素，并且需经过税务机关的认证。如果发票不符合要求，或者未经过认证，将无法进行抵扣。资金的时间价值：如果企业每月都有大量的进项税发票需要抵扣，那么一次性抵扣可能会造成当月应纳税额的大幅波动，不利于税务规划。此外，如果企业资金充裕，一次性抵扣还可能导致不必要的利息支出。经营的实际情况：企业的采购和销售活动通常具有一定的周期性和波动性。如果某个时期采购量大，进项税发票较多，而销售量较小，那么一次性抵扣可能会造成大量的留抵税额。反之，如果销售量大而采购量小，那么一次性抵扣可能会导致应纳税额的大幅波动。因此，为了合理利用资金并降低税务风险，企业通常会根据实际情况进行合理的税务规划。在每个月底，企业可以根据下个月的销售和采购预测情况，合理安排进项税发票的认证和抵扣数量。这样既能保证税务合规，又能降低资金占用和利息支出，同时还能避免留抵税额和应纳税额的大幅波动。至于你提到的“按税负”凑票的问题，需要注意的是，这并不是一种合规的做法。企业不能为了达到税务筹划的目的，故意拆分或组合发票进行认证和抵扣。这种行为一旦被税务机关发现，可能会面临税务稽查和处罚的风险。综上所述，虽然进项税发票的抵扣不再受认证期限的限制，但企业仍应根据实际情况进行合理的税务规划。在遵守法规的前提下，充分利用税收政策进行合理的税务筹划是必要的

2023-11-28