您好,1按专用发票增值税金额抵扣增值税,企业所得税看支付全部金额,还有其他税费需要支付
我请教一个购车抵税的问题,我现在的公司是这个月新注册的建筑公司,过节后才去税局报到,申请一般纳税人,目前还没有开票也没有进项,老板想以公司买一辆车,想入广州公司牌,上牌资格其中一项是要公司提供上年或今年已交纳1万的税票,我问过这个税票是包括增值税、消费税、所得税,目前公司没有业务那来交了税的票?目前我们老板以个人名义挂靠了一个小工程,老板就说让这项目的总包被挂靠方与我们新公司签一份项目部分分包合同,总包打款12万给我们开票就可以了,,买来的车才16万,为上牌先交了1万税,又要交购置税1.6万,这1.6万的购置税不能抵扣吧,那购车进项要抵当月没有销项有用吗?可以等到有销项时抵吗?现在进项发票是不是取消了360天认证吗?分录又怎么做呢?
A公司为高新技术企业 在2020年12月末 购买一台裸车价为61.98万的汽车 问题1:请问分别可以抵扣多少增值税和所得税?问题2:增值税和所得税是一次性抵扣吗? 问题3:做贷款的话对抵税是否有影响 问题4:上牌日期为2021年1月份,请问持有几年到什么时候才可以不用补税转出卖给私人呢。
北京某传媒有限责任公司(适用加计抵减政策)为增值税一般纳税人,主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2020年1月企业发生如下业务:(1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。(2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款4.52万元,取得增值税专用发票。(3)10日,公司购入一台生产经营用小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计金额22.6万元。(4)11日,取得设计服务收入含税价款53万元。(5)22日,该电影在某影院开始上映,传媒公司向影院支付含税上映费用15万元,取得增值税专用发票。(影院选择采用一般计税方法核算)(6)25日,因管理不善有1台本月9日购进的计算机被盗。(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月申报抵扣)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。<1>、提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税。<2>、购入计算机可以抵扣的增值税进项税。<3>、购入小汽车允许抵扣的增值税进项税。<4>
10:57无纸化考试模拟系统<解析四、不定项选择题3/33、甲公司为增值税一般纳税人,2021年发生部分经济业务如下:(1)2021年1月5日,甲公司外购一栋办公楼,支付价款1000万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元,当日投入使用,预计可使用50年,预计净残值率4%,采用年限平均法计提折旧。(2)2021年12月31日,甲公司将1月购入的办公楼租赁给乙公司使用,租赁期为3年,每年年末支付租金60万元。甲公司采用公允价值模式对该项投资性房地产进行后续计量。当日该厂房的公允价值为1300万元。(3)2021年1月1日,甲公司与丙公司签订了一份厂房的租赁合同,约定每年的租赁付款额为30万元,于每年年末支付一次:不可撤销租赁期为5年,合同约定在第5年年末,甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%,在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知(P/A,4%,7)=6.00。要求:问(1)到(3)租入资产影响利润总额的金额是多少
北京化工厂有限责任公司在2020年2月1日向对A公司销售商品一批,增值税专用发票注明销售价钱为200万元,增值税额为34万元。提货单和增值税专用发票已交A公司,A公司已承诺付款。为实时回收货款,赐予A公司的现金折扣条件以下:2/10,1/20 ,n/30 (假设计算现金折扣时不考思增值税要素)。该批商品的实质成本为160万元。2月19日,收到A公司支付的扣除现金折扣金额后的款项存入银行。 在2月25日,该公司销售高档化妆品取得含税收入500万元,痱子粉、爽身粉100万元,民用洗涤灵200万元,并开具增值税专用发票,本月该厂各项进项税额为60万元,该月生产上述各产品成本为230万,月末该厂财务人员申报应纳的税额。 (1)问题中涉及的增值税、消费税和企业所得税怎么算?并写出上述题目的会计分录 (2)问题中的征收管理制度是什么? (3)对上述涉及税种进行分析。 感谢!
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
您好,2增值税一次抵扣,企业所得税也可以一次抵扣,
您好,3没有影响,4看转让时评估金额
高新企业和普通企业在购买汽车这种情况下 增值税和所得税这两个税率抵扣上没有区别对吗老师
您好。增值税没区别,企业所得税有区别
会计说因为公司是高新技术企业 所以所得税得分四年分次抵扣 是这样子吗
您好,没有这个说法
您好,是一次性抵扣(调减),然后每年纳税调增
纳税调增是什么意思呢老师