4S店企业5月购入汽车没有发票，暂估了10万元入库，来发票专票是103,000元，5月已经结转成本 6月我要调整成本差额的分录怎么做？

库存商品10万 应付账款10万

借：库存商品—10 贷：应付账款—10

借：库存商品103000 贷：应付账款103000 假如是小规模纳税人的话，专票进项不能抵扣

那如果是一般纳税人取得专票呢？调整差额的分录怎么做？

借：库存商品 应交税费增值税 贷：应付账款103000

那我暂估的库存商品是10万，实际发票加税额一起103,000元。此商品在来发票之前已销售出去。结转了成本，调整的分录怎么做？

成本按照差额部分去计入

请问还有什么可以帮您的

具体分录写一下

您之前的结转成本分录是怎么做的呢？

借主营业务成本 贷库存商品

借主营业务成本（负数） 贷库存商品（负数） 借：主营业务成本103000 贷：库存商品103000 不考虑增值税专票的税率

不调整差额啊。直接全部冲掉吗？

假如您觉得这样比较麻烦 直接 借：主营业务成本（差额部分） 贷：库存商品（差额部分）

请问同学，还有什么可以帮你么？

如果是冲成本的话，贷方库存商品，不是减少了吗？是不是贷方：库存商品(借方)

最开始的分录是 借主营业务成本10万 贷库存商品10万 冲销 借主营业务成本-10万 贷库存商品-10万 然后在做一遍正确的 借主营业务成本103000 贷库存商品103000

同学，这样看有更加清楚么？谢谢

成本要全部冲掉吗？可以吗？我看有的没有全部冲掉就补了差额或增加差额

1：全部冲掉，重写在写一遍正确的。 2：直接补上差额部分。 3：我之前的回答已经有过，同学，你可以再自行看一下。 4：请问还有什么可以帮您

有2种方法的，1：全部冲掉，重写在写一遍正确的。 2：直接补上差额部分。

好的谢谢