您好,1.进口环节增值税,要考虑增值税的组成计税价格哦 2.一般纳税人进项税额可以抵扣哦
为什么进口的高档香水精要用关税完税价格➕关税➕消费税再算增值税?这里为什么要加消费税后算增值税,而不是直接算增值税?为什么要加消费税?
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下: (1)进口一批高档口红,关税完税价格为260万元。 (2)委托A公司加工一批高档香水精,支付不含增值税加工费20万元,甲公司提供原材料成本 65万元,该批高档香水精无同类产品销售价格。 (3)将委托加工收回的高档香水精50%直接销售,收取不含增值税价款55万元;另外50%当月全部用于生产高档香水,销售该批高档香水取得不含增值税价款678万元,同时收取包装费5.65万元。 已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)计算业务1中甲公司进口高档口红应缴纳消费税的税额。 (2)计算业务2中A公司受托加工高档香水精应代收代缴的消费税税额。 (3)计算业务3中甲公司应缴纳的消费税税额。
老师你好,这道题进口高档香水精应纳增值税为什么要加上进口应纳关税和消费税呢?还有向税务机关缴纳的增值税为啥又要减去进口的增值税呢?
2.百美高档香水商贸有限公司为有进出口权的增值税一般纳税人,2020年10月批发销售高档香水不含税价格的500万元。2020年10月从国外进口高档香水5吨,为进口该批货物,百美公司支付如下费用:离岸价格折合人民币1000万元、到达我国海关前的运输费15万元、保险费5万元。假定关税税则规定进口高档香水关税税率50%;消费税的从价税率为15%,增值税税率为13%。请问百美公司6月应缴纳的关税、消费税、增值税是多少?
4.某化妆品生产企业为增值税2020年7月发生下列业务:(1)从国外进口一批香水精,支货价为98万元、国外税金为89万元购代理人佣金为1万元、运抵我国海关和保险费为15万元取得海关填发的缴款书)。(2)进生产故品的都说备给国外的货价13万元、运抵我国海关前的2和保险费2万元(取得海关填发的增值税专用款书)。香水精和机器设备均验收入库。(3)本月内企业将进口香水精的8%9加工为香K6-8m/2-m,对外销售600件,取税销售额260万元(4)向消费者零售800件取得含税售49万元。化妆品的进口关税税率40%,消费税税率15%.以上化妆品均为高档化妆品;机器设备的进口关税税率20%;增值税税率13%要求:根据上述资料,计算回答下列问题(1)计算进口香水精的关税完税价格。(2)计算进口香水精的关税。(3)计算进口香水精的组成计税价格。(4)计算进口香水精缴纳的消费税。(5)计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的消费税。
现在开办费 到底是长期待摊费用还是管理费用
所得税税负率=所得税/营业收入 这里的所得税是指享受减免后的税额还是减免前的税额
请问:注销个人的一般纳税人公司需要怎么处理?公司自成立三年以来无收入无债务.只产生各种费用如租房,工资,买空调电脑等入了固定资产科目,交社保,是否要把资产负债表平掉?如何平?利润表呢?
7台总共2200元的门禁机怎么入账 筹建期 直接费用化还是固定资产 如果费用化建议通过低值易耗品过渡吗 会计准则情况下 还有会计准则要求筹建期间每月结转利润吗
这上面的图片本人任职受雇了几个公司,是一个还是两个公司?
请问,成立之前付过房租、押金、公章费等,都计入借管理费贷其他应付款吗? 成立之后各项怎么处理? 其中房租不给开发票应该怎么处理?
7台总共2200元的门禁机怎么入账 筹建期 直接费用化还是固定资产 如果费用化建议通过低值易耗品过渡吗 会计准则情况下 还有会计准则要求筹建期间每月结转利润吗
老师这个两个公户互相转款,是不是两个人银行的回单放到一起做一笔分录就可以啊,要根据每个银行的回单单独做吗
朴老师回答这个刚才的问题
是内含增长率有点推倒不太明白
算进口增值税没有要组成计税价格吧?
算这题的时候也有进口的增值税和消费税啊,为啥算第二问的时候又不减去进口环节缴纳的增值税和消费税啊?
进口增值税计算公式:进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格+关税十消费税)×增值税税率,组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税税额。
第二个问题,因为是委托加工,代收代缴
第二个小问问的是A卷烟厂自身业务啊
同学你好,第2小问烟丝要用于连续生产销售就可以抵扣哦,题目中没给
好的明白了谢谢老师
不客气,一切顺利,加油
老师你好,那计算增值税的时候为啥增值税又不可以抵扣呢?
同学你好,你问的哪个问题呢?
上面那个
同学你好,如果是烟丝进口,要用于生产卷烟才能扣除进项哦
增值税也是一样吗?
您的问题不是问的增值税吗?我回答的就是增值税呀,同学,你是想问消费税吧?
我就是问增值税啊,为什么你回答的增值税抵扣也要烟丝进口要生产卷烟才能抵扣?什么意思?
我回答就是增值税呀,烟丝的进口增值税抵扣要用于连续生产才能抵扣,不用于连续生产不能抵扣呀,为什么问2次~好奇怪~
同学,你好,你是不是觉得只要是购进的增值税额都能抵扣,不分情况呢?不是的哦,增值税是流转税,如果继续用于应税项目是可以抵扣的,如果不是是不可以的哦。例如:你购进的办公楼用于职工住宿,就是不可以抵扣的增值税,要做进项转出,你这里是一样的道理哦,如果烟丝不用于连续生产卷烟,那么也是不可以抵扣的。