你好 这个是不属于免征的部分 ; 你这个要涉及税费的
美香食品公司为增值税一般纳税人,主要从事糕点的加工和销售业务,产品适用税率为13%,9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。 (2)以折扣方式向某超市销售面包120万元,另开红字增值税专用发票折扣20万元。 (3)当月采购食品加工辅料,取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元,货款已付,销货方承诺在下月10日前将货物发出。 (4)企业为维修办公大楼,购进一批建筑材料,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税款为2.6万元。 (5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料,收购发票注明价款10万元。 (6)从国外购进一台食 品加工机器,到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85),关税税率10%,由海关代征进口环节增值税,并取得海关完税专用缴款书 除非特别说明外,以上价格均不含税。 要求: 1)计算该企业当期的销项税额。 (2)计算该企业当期的进项税额。 (3)计算该企业应纳的增值税。 (4)对.上述业务进行会计处理 该怎么做?
民非组织的美发美容行业协会,收取大专院校代办美发美容技能大赛的经费,开具了增值税发票,请问需要缴增值税吗?可否按小微企业不满15万元免征增值税?
(1)10 日,从美国进口2 台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用微款书.增值税为272 00元人民币:向万家乐商场销售100台.商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。 (2)23日.发给外省连锁店100台计算机用于镇告,并支付发货运费.取得运输企业自己开具的增值税专用发票,发票上注明价”(30 000元,税率为9% .增值税为2700元。(3)25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机.销传新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元, (4)27 日.购进计算机零部件,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为260 000元。 (5)30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。 已知6月初允许抵扣的进项税额余额为81000元 要求:请计算翔字有限责任公司6月应缴纳的增值税税额。 用宇有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9 000元,2019年6月发
)受托为甲企业加工红酒4吨,甲企业提供的材料成本9万元,酒厂开具增值税专用发票,取得加工费0.5万元丶增值税0.07万元(5)生产车间领用煤炭600吨,职工食堂及浴室领用外购煤炭10吨,购进时每吨不含税价格400元(6)经批准进口一台小轿车自用,成交价格为境外离岸价格(FOB)26万美元,境外运费及保险费共计0.4万美元(7)月初库存外购已税酒精3吨,每吨不含增值税单价3600元,月末库存外购已税酒精4吨·丢失上月从一般纳税人购进的煤炭,账面成本2万元。有关票据均在当月通过税务机关的认证并抵扣,小轿车关税税率50%·消费税税率9%,汇率1美元=68人民币元·粮食白酒和薯类白酒的比例消费税率为20%,其他酒类产品的消费税率为10%,酒精的消费税税率是5%,其他酒类产品的成本利润率为5%,设备的成本利润率为10%)请根据上逮资料,按照下列顺序回答问题:(单位为万元,保留小数点后两位)(1)计算酒厂本月应纳增值税额。(不包括进口环节应纳增值税)(2)计算酒厂本月应纳消费税额。(不包括进口环节应纳消费税)(3)计算酒厂应代收代缴消费税额(4)进口小轿车应各税金
3.粤东汽车制造公司为增值税一般纳税人,生产SUV(消费税税率为5%),每辆SUV的不含税销售价格为8万元,2019年11月发生以下业务:(1)与东海4S店签订了20辆SUV的代销协议,代销手续费费率为5%,当月收到4S店返回的15辆SUV的代销清单及销货款(已扣除手续费)和税款,考虑到与其长期业务关系,公司开具了20辆SUV的增值税专用发票。(2)赠送给偏远山区希望小学SUV1辆并开具了增值税专用发票,同时请运输企业向希望小学开具了0.4万元的运费普通发票并转交给希望小学。(3)用一辆SUV与美美空调厂交换了10台空调,用于改善办公条件,双方换入的货物均作固定资产管理,故均未开具增值税专用发票。(4)将本公司售后服务部使用了10年的1辆SUV(未抵扣进项税额,每辆原入账价值为6万元),作价3.09万元销售给某企业。(5)提供汽车修理服务,开具的税控普通发票注明的销售额为4.52万元。(6)本月购进生产材料,取得的增值税专用发票上注明的增值税为10万元货已到达,尚未验收入库,贷款只支付60%,其余40%下月一次付清;支付运费2.18万元要求:计算当月公司应缴纳的消费税与增值税。
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
不能免征 。 有什么相关的依据吗?
那可以开财政票据吗?
你好 你们这个收取的 代办美发美容技能大赛的经费 这个不属于免征范围的; 属于应税范围了