Q
年度汇算清缴企业所得税，计提应该在什么时候计提？是在缴纳的那一期进行计提吗？
2021-07-26 10:20
2021-07-26 10:20
你好 12月底按照本年利润计提所得税费用 实际缴纳有出入的再调整
相关问题讨论
2021-07-26
2021-12-22
2021-02-06
2024-04-08
2021-04-19
相关问题
-
Q
企业所得税汇算清缴什么时候计提，是年底计提吗
-
Q
年度汇算清缴企业所得税，计提应该在什么时候计提？是在缴纳的那一期进行计提吗？
-
Q
老师，请问年度汇算清缴的企业所得税怎么计提？是什么时候计提？缴纳的时候又2怎么做账务处理呢？
-
Q
老师，请问一下，我公司如果在21年盈利，需要计提汇算清缴的年度企业所得税不？是年末计提，结转损益，22年缴纳就行。还是不需要计提，22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候，用以前年度损益调整这个科目结转？
-
Q
企业所得税汇算清缴工会经费支出12月计提了，下一年一月缴纳了。那么在做汇算清缴的时候可以算进实际发生的吗？
相关资讯
热门问答 更多>
-
3.20日，业务员王力出差回来，报销差旅费730元。其中：高铁票257元：住宿费276.42元，增值税税额16.58元；出差补助180元。会计分录
-
2.17日，出售给宏达商场02”产品350件，每件售价120元，增值税税额为5460元，价税款尚未收到。会计分录
-
1.16日，购人的601”材料已到达，并验收入库，结转其实际采购成本60000元。会计分录
-
员工出差给员工报销的餐补，怎么做账
-
不在本单位发工资，在本单位报销差旅费可以吗
-
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
-
基层工会有法人资格证，开设专户还需要营业执照吗
-
老师，我计算未来Eva值预测的时候，由于他19-21的营业收入是增加的，但是21-23营业收入是下降的，那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗？还是平均呢，如果是下降的，那么她就没有高速增长期了，难道叫高速下降期吗，然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
-
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算？
-
我想咨询一下，新澳免费资料大全
请使用微信扫一扫登录
麻烦老师举个例子
本年实现利润100万 计提所得税2.5万
20年12月底做计提分录，借：所得税费用2.5万，贷：应交税费-企业所得税2.5万。当21年缴纳时，实际才产生2万所得税，借：应交税费-企业所得税2万，贷：银行存款2万，然后再调整差额，借：所得税费用-0.5万，贷：应交税费-企业所得税-0.5万，分录是这么做吗
是的！你的理解正确！
如果在20年忘记做汇算清缴的计提，在21年缴纳的那一期补计提可以吗？也就是计提和缴纳在同一个分录里做，挂的科目是所得税费用，还是以前年度损益调整呢，有什么影响呀
本年计提去年的 需要用以前年底损益调整
21年补计提，借：以前年度损益调整2万，贷：应交税费-企业所得税2万，缴纳时，借：应交税费-企业所得税2万，贷：银行存款2万，是这样吗
是的！你的理解正确！
好的，谢谢老师
不客气 如果帮到你 请打五星好评