个体户要注销，固定资产要怎么处置掉，原值38万，累计折旧36万，净值2万。折旧已提完，可以按报废处理吗？如何做分录。需不需要缴税

你好做报废的话如果你们借固定资产清理累计折旧贷固定资产；借营业外支出贷固定资产清理。这个会影响所得税的

2021-07-26

借银行存款 5000 贷固定资产清理销项税额借固定资产清理5000 0 贷固定资产50000

2023-10-25

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

你好，同学除了增值税科目没有加上，其它分录是正确的增值税需要缴纳，如果是2009.1.1前购买的且未抵扣进项的，（不放弃减税，不开专票）增值税=（含税销售额）/（1%2B3%）*2%

2022-01-06

虽然提完折旧但没处理，仍需录入账套。同录入其他固定资产一样，将原值、残值录入，折旧额就按实际计提录入即可 2.按照以前的继续计提就可以

2022-08-30

快账用户3437 追问 2021-07-26 15:27

有什么不用交税的方法

齐红老师解答 2021-07-26 15:28

你好这个你们亏损了就不用涉及所得税的

快账用户3437 追问 2021-07-26 15:33

我现在就是要个体户要注销，所以想问怎么处置掉这个固定资产好，还有那个未分配利润

快账用户3437 追问 2021-07-26 15:36

固定资产就是我说的那种情况，未分配利润-524551，我们的实收资本为50万

齐红老师解答 2021-07-26 15:39

你好分录就是我上面写的；你利润亏损了不会涉及税费的

快账用户3437 追问 2021-07-26 15:45

老师你能把完整分录和数字这给我吗

齐红老师解答 2021-07-26 15:46

借固定资产清理 2千万累计折旧36万贷固定资产38万；借营业外支出2万贷固定资产清理2万。

快账用户3437 追问 2021-07-26 15:48

那未分配利润怎么消除我这边未分配利润-51万，实收资本50万，我如果要注销，未分配利润也是要处理掉的

齐红老师解答 2021-07-26 15:56

你好利润本身是亏损的不用消除的；直接申请去注销即可

快账用户3437 追问 2021-07-26 16:09

老师那固定资产清理需要设置二级科目吗，因为不止一件固定资产

齐红老师解答 2021-07-26 16:12

你好你可以设置二级科目区分下的

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