您好,收入按权责发生制,收入准则要求,与是否开发票无关
请问一下,劳务派遣公司既有一般计数税,又有差额征税(服务费开增票,代收代付开普票),那收入的中确认,代收代付的普票是不是也要算收入,同时代发放的工资要进成本,要与普票的金额相一致,对吗?对于这种代收代付工资的派遣公司什么情况下选一般计税呢?2 如果是分包的劳务派遣公司,是不是只有服务费,用一般计税,没有差额计税? 开票计收入,收到票计成本,进项可以全部抵扣? 3 针对2的情况是不是和人力外包公司的情况是一样的,可以参照人力外包公司的账务处理? 4 如果公司有帮别的单位请钟点工,临时工,是不是可以根据银行付款水单直接入成本,还是需要他们去税务代开发票,才能入账呢? 5最后劳务派遣公司财务做账的注意事项是什 么?比如收到的房租,物业费用进项可抵吗?
会计学堂的老师们,请教一下,我公司行业属于人力资源外包及劳务派遣行业的一般纳税人,我公司有一个项目业务六个月一直未开票,收入也未进账,但是成本什么的还是该出出,请问在新会计收入准则下,这一个项目的收入如何确认呢?当月需要确认收入吗?
老师,你好!请教一下:我们公司是一家建筑公司,有一个项目去年是去年确认的收入,但是当时没有确认成本,但是去年的企业所得税是核定征收的,今年开始才是查账征收,我想请问我要是这样调账:借:利润分配-未分配利 润 贷:应付账款 这样调账还需要纳税调整吗?
请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别?一般是怎么使用的?新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗?(包括未开票的收入) 如:我司服务业一般纳税人,今年六月份开票不含税200万元,税金12万元,因半年度我预估了100万收入,税金6万,计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候,是按12万申报还是6万申报呢?
老师,这几个问题请您帮我看看呢1.目前公司的收入确认政策?海外业务如何确认?国内组件业务如何确认?国内工程业务如何确认?预收账款是不是未开票收入?公司营业收入和纳税申报表及出口免抵退申报表是否一致? 2. 目前公司是如何做成本结转的?是用的什么财务系统?ERP系统自动结转还是手工结转?工程成本是如何确认及结转的?预付账款和应付账款同时都很大,是不是未到票的采购款?
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
实际做账的时候,分录直接写借:应收账款,贷:主营业务收入吗?增值税这块怎么处理呢?
您好,是的,增值税有自己的纳税义务时点,不是不开发票就没有纳税义务,您滞后纳税有滞纳金
您好,满足增值税纳税义务,体现增值税
那意思是开完票以后开票系统有了才能交增值税吧,先按月计提收入,企业所得税该交交
您好,不是的,未开票也可以申报纳税
未开票增值税正常缴纳的话,等开完票了,开票软件里报税资料税额跟实际报的不符怎么办呢?怎么处理呢?谢谢老师耐心解答
您好,开票时,在未开票收入填写红字,
谢谢老师,我们业务实际情况比较复杂,按照税务准则来说的确应该按月计提收入,缴纳税,但是我们的甲方会不同数额的扣款,并以此为由不给结账!假如最后开票的收入跟我计提的不一致,我做账红冲了,那我已多缴纳的税在后期递减可以吗?
您好,不是的,未开票收入申报,就会当期纳税,开票时,红字未开票+蓝字开票,没有增值税