老师，小规模纳税人企业所得税申报表资产总额填写失误，导致没享受小型微利政策，后更正申报表，申请退税，因账务不齐全为由，不退税，现在企业申请留抵可以吗？有企业所得税留抵税额的相关文件吗？

老师我上个月申报企业所得税的时候，忘记把资产总额那里换算成万元，直接就把资产总额全部填进去，就没有按小微企业的税率计算，而是按25%的税率计算申报的，没有享受小微企业延缓缴纳的政策，直接就是申报后就扣款了，过了申报期我才去税局大厅更正的申报，可是那个税费已经扣缴就不可能再退回来，那等汇算清缴的时候可以把多缴的税费退回来吗？这个要怎么处理

老师，小规模纳税人企业所得税申报表资产总额填写失误，导致没享受小型微利政策，后更正申报表，申请退税，因账务不齐全为由，不退税，现在企业申请留抵可以吗？有企业所得税留抵税额的相关文件吗？

老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗

1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”为：【383361.43】元； 2.您单位填报的《利润表》“利润总额”本年累计金额为：【-225638.57】元； 3.您单位填报的申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致，请核实。 低 申报表管理费用金额与利润表不一致 1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第5行“管理费用”为：【1007302.18】元； 2.您单位《利润表》中“管理费用”本年累计金额为：【1227302.18】元； 3.两者不一致，请核实申报数据填报是否有误。 低 未享受更优惠的小微政策 1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第26行“减免所得税额”为：【93035.04】元； 2.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第25行“应纳所得税额”为：【116293.8】元； 年报出现的问题，怎么调？

在进行汇算清缴时，小规模纳税人，发现去年的企业所得税申报的季度表中，营业成本填写错误，请问需要更正去年的季度表吗？可以直接把正确的写到汇算清缴表，不需要更正呢？小规模纳税人30万以内的增值税免税额代账公司记账在利润表中填入的“政府补助”，请问这个是对的吗？