你好,企业应该先确定对应收款项进行减值测试的周期,通俗解释即在多长时间内对应收款项进行一次减值测试,如果规定半年测试一次,那应该在测试的时间点上,对发现有可能无法收回的款项计提坏账准备。 举例:如企业规定每过3个月测试一次 3月,6月,9月,12月末计提坏账准备 参考资料: 在备抵法下,企业每期末要估计坏账损失,设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失,提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时,直接冲减已计提坏账准备,同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法。
老师,请教您下,计提工资时计入费用类科目的金额是包含个人部分代扣的社保公积金和个税的,以后发放时这部分代扣的钱是会收回来的,不需要企业承担,那为什么还要把这笔个人部分的金额也计入公司的费用当中去呢?
什么情况下需计提坏账,其他应收款什么科目要计提坏账,代扣代缴的社保公积金属于押金、备用金、往来三个中的哪一类,需要计提坏账么?
为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债,在次年的事后事项调整中,假如原先预计赔700万,现在判决赔800万,然后调整的时候,只是把原先700的差异反冲回来,而不是就800万的差额重新记账,见图1;问题2,罚款记营业外支出影响所得税,需要就800万的差额对应交所得税就行调整,那么同理涉及到坏账准备的问题,原计提10万坏账准备,科目记信用减值损失,那么现在发现有 80万的应收账款无法收回,应补提70万的坏账准备,那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值,是否需要计算递延所得税差异?图2里没有写,是否答案不对?第三个问题,在补提了 70万坏账准备时,整体计提了80万的坏账准备,对应交所得税没有影响么?都是损益类科目,不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么?(也见图2)
老师,其他应收款下面的员工承担的社保公积金及个人所得税还有押金,员工借款这些中哪几个需要计提坏账准备
企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金,企业社保属于当月计提当月缴纳,工资是当月计提次月发放,期末的时候,其他应付款-代扣社保公积金是个负数,企业自行调整到了其他应收款中:借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷:其他应付款—代扣社保公积金 正数,是不是还应该做一笔分录:借:其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷:应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬,而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉,因为企业在期末已经缴纳了,次年的时候就不需要发放这部分了
农民专业合作社的社员购买种子化肥这些成本费用,正常销售种子化肥的销售方可以把发票开给来购买种子化肥的社员自然人吗?这样合规吗?需要公户打款吗?还是说就像普通自然人购买种子化肥一样,也不用取得发票呢
老师您好,企业所得税申报表中提示的红色标识,如果数据是真实的就不用管他,对吗
员工费用报销没有发票,可以税前扣除吗
工资表 应发工资5000 包含工资4700+300通讯费 我写分录是 借:管理费用-工资4700 贷:应付职工薪酬-工资4700 发放工资 借: 应付职工薪酬-工资4700 通讯费300 贷银行存款4500 其他应收款社保个人部分500 我需要把通讯费计入工资,订正分录,请问分录怎么写
分包方已经开工程款发票,项目罚款从工程款中扣除,工程款发票计入成本,需要支付的罚款计入营业外收入,对吗
请问老师,报销收到预付卡怎么做账
事业单位更换窗户,房子不是本单位为的,长期待摊费用年限一般是多少?会计法或者准则中规定是哪条?
老师,备注收回贷款本息金额是一笔,怎么做分录
老师你好,个体户查账征收,季度不超30万元,应交税费——应交小规模增值税计入贷方,然后再转到营业外收入,如果季度超过30万元,要交增值税,那么应交税费——应交小规模增值税这个科目是不是就不用转,一直有余额留在贷方,这样做对吗
跨境电商的账务怎么做
其他应收款什么科目也要计提坏账。代扣代缴的社保公积金不用计提
代扣代缴的社保公积金属于押金、备用金、往来三个中的哪一类,需要计提坏账么?
代扣代缴的社保公积金属于往来不需要计提坏账
老师请问什么样的往来可以不计提坏账准备
你好,这个代扣代缴的不用计提,其他是业务往来要计提,
员工借款需要计提坏账准备么
员工借款需要计提坏账准备