演示账套

老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账能不用调整报表呢？

2021-07-27 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-27 16:46

你好这个金额不大吧，可以不用调直接借税金及附加，负数，贷应交税费负数，借应交税费负数，借银行，要是享受优惠多交借银行贷营业外收入也可以

快账用户8496 追问 2021-07-27 16:54

是的老师，金额是300多就是享受优惠政策退的借银行存款贷营业外收入是只做这一笔就行了，还是还得加上您前边的两笔红冲呢？

齐红老师解答 2021-07-27 16:59

不需要了，借银行存款贷营业外收入直接做这个

快账用户8496 追问 2021-07-27 17:03

我知道了，您说的是2种方法，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-27 17:08

是的，我说的是两种方法。

2021-07-27

你好借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加，地方教育费附加借：应交税费—教育费附加，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2021-07-27

你好在因为什么退款的，

2021-05-12

冲减你之前的税金及附加就可以了

2020-10-12

同学你好提示什么呢

2022-07-11

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