老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账能不用调整报表呢？
你好这个金额不大吧，可以不用调直接借税金及附加，负数，贷应交税费 负数 ，借应交税费 负数，借银行，要是享受优惠多交借银行 贷营业外收入也可以
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你好，一般纳税人，月度不超过10万免教育费附加和地方教育费附加！！但6月申报时忘记选择减免了，把这两个附加缴纳了，也计提了！！7月份发现错误，改报表申请退税了，也收到退税款了！ 请问我该怎么冲销分录和更正！ 我现在财务报表不相等
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老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账呢？
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老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账能不用调整报表呢？
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老师好！我是一般人，1、2月交了增值税及附加税，因出新政策，小微企业附加税减半征收，4月份退回了一半的附加税，这个月申报时，税金及附加因为当时扣减了地方教育附加，导致利润表上税金及附加减少，申报时填利润表，保存不上，怎么办？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢
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是的老师，金额是300多 就是享受优惠政策退的 借 银行存款 贷 营业外收入 是只做这一笔就行了，还是还得加上您前边的两笔红冲呢？
不需要了，借 银行存款 贷 营业外收入 直接做这个
我知道了，您说的是2种方法，谢谢老师
是的，我说的是两种方法。