老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账能不用调整报表呢？
你好这个金额不大吧，可以不用调直接借税金及附加，负数，贷应交税费 负数 ，借应交税费 负数，借银行，要是享受优惠多交借银行 贷营业外收入也可以
-
Q
你好，一般纳税人，月度不超过10万免教育费附加和地方教育费附加！！但6月申报时忘记选择减免了，把这两个附加缴纳了，也计提了！！7月份发现错误，改报表申请退税了，也收到退税款了！ 请问我该怎么冲销分录和更正！ 我现在财务报表不相等
-
Q
老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账呢？
-
Q
老师好，19年教育费附加和地方教育费附加计提了，也缴纳了（这2个分录都做了），因为是政策原因，这个月税局把这2笔税给退回到公户上了，这个怎么做账能不用调整报表呢？
-
Q
老师好！我是一般人，1、2月交了增值税及附加税，因出新政策，小微企业附加税减半征收，4月份退回了一半的附加税，这个月申报时，税金及附加因为当时扣减了地方教育附加，导致利润表上税金及附加减少，申报时填利润表，保存不上，怎么办？
-
Q
老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢
热门问答 更多>
-
项目上发生的宿舍办公室卫生间改造费用 开的工程服务发票，之前采购的时候说是彩钢板房 发票开的这个，应该也没错吧、那应该计入什么科目呢
-
老师上缴利润，从哪个科目查，怎么查，包括哪些？
-
预付卡业务中，特约商户为什么只能给支付机构开具普票？而不能开具专票？
-
老师上缴利润，从哪个科目查，怎么查，包括哪些？
-
老师，超过30人需要交残保金，老师，这个人数是个税上的12个月的员工人数/12个月，算平均人数来计算吧
-
老师，这个手工账结转损益，在快账软件中不用在增加凭证做这个凭证，直接结转就得了一个手工结转这个凭证。
-
老师更换新的软件，建立新的账套，迁移原来数据，迁移过来的新数据怎么检查是否正确
-
老师，固定资产也可以对冲吗？我公司还有无形资产
-
我想问，固定资产小于500万可以一次性入费用抵扣吗？ 是不是税法上可以？ 所以是这个意思吗： 会计需要一个月一个月做账？分5年做完？ 但是 申报企业所得税的时候，直接把固定资产整个入费用就行？
-
个体户经营所得经营者采集信息入职时间写什么时候
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是的老师，金额是300多 就是享受优惠政策退的 借 银行存款 贷 营业外收入 是只做这一笔就行了，还是还得加上您前边的两笔红冲呢？
不需要了，借 银行存款 贷 营业外收入 直接做这个
我知道了，您说的是2种方法，谢谢老师
是的，我说的是两种方法。