学员您好,负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额,未来可扣除的金额是0,所以计税基础=400-0=400
第三问,为啥其他应付款计税基础是400,税法不是不承认吗?
账面小于计税基础不是应该递延所得税资产吗?第三问不明白?
不能税前扣除扣除的罚款,为啥计税基础不是0而是其他应付款原值
老师,这个题为什么B是正确的? 预计负债的税法不认,计税基础不应该是0吗?
老师,这里突然有点不明白了,其他应付款税法规定不能扣除计税基础是0,账面也是0么?
老师即有增值税又有销费税怎么写分录
老师,请问网络服务费经济分类科目属于邮电费吗?
第二题的第一小题 退换徒弟出让金同时能不能退还契税
对方是个体工商户,我司是一般纳税人公司。需要他们开具专票,请问个体工商户他们需要开什么税率的专用发票了
流通环节的蔬菜肉蛋奶可以加计按9%扣除增值税吗 政策明细可以给一个吗
新教材把债券投资票面利息统一计为“债券投资——应计利息”了。还有一个知识点是,把资本化期间的长期借款利息计为“长期借款——应计利息”了。疑问是:假如每年年末计息一次,如果某年资本化期间不足十二个月,该不该按新教材规定做分录,用二级明细应计利息?
私对公转账可以开专票吗?
老师,举例中的内退不考虑专项附加扣除吗?
怎么添加不了项目信息?
老师你好我是一名粮油公司新入职会计,我记得之前要报税清卡,现在是直接在税务系统开票就可以,不需要清卡领发票那些吗
不理解,和资产的不一样吗?比如固定资产账面价值3300.计税基础3000.形成应纳税差异300.那这个是其他应付款400,税法不承认,计税基础不应该是0吗?形成可抵扣差异400
学员您好,资产的计税基础=未来可扣除的金额 负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额 看到了吗?资产和负债的计税基础是不一样的,建议学员巩固一下基础知识 如还有不明白随时问我
其他应付款税法不承认,那就是永久性差异,不是暂时性差异,所以计税基础和账面价值必相等,学员您自己再想一下 永久性差异账面价值和计税基础肯定相等的
好的谢谢老师
不客气的学员,祝学习愉快。满意请五星好评哈