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第三问,为啥其他应付款计税基础是400,税法不是不承认吗?

第三问,为啥其他应付款计税基础是400,税法不是不承认吗?
2021-07-28 06:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-28 06:58

学员您好,负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额,未来可扣除的金额是0,所以计税基础=400-0=400

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快账用户4910 追问 2021-07-28 07:04

不理解,和资产的不一样吗?比如固定资产账面价值3300.计税基础3000.形成应纳税差异300.那这个是其他应付款400,税法不承认,计税基础不应该是0吗?形成可抵扣差异400

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齐红老师 解答 2021-07-28 07:40

学员您好,资产的计税基础=未来可扣除的金额 负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额 看到了吗?资产和负债的计税基础是不一样的,建议学员巩固一下基础知识 如还有不明白随时问我

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齐红老师 解答 2021-07-28 07:41

其他应付款税法不承认,那就是永久性差异,不是暂时性差异,所以计税基础和账面价值必相等,学员您自己再想一下 永久性差异账面价值和计税基础肯定相等的

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快账用户4910 追问 2021-07-28 08:43

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-07-28 08:54

不客气的学员,祝学习愉快。满意请五星好评哈

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学员您好,负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额,未来可扣除的金额是0,所以计税基础=400-0=400
2021-07-28
你好,因为其他应付款计税基础等于账面价值减去未来可抵扣,未来可抵扣是零
2022-07-07
你好,同学 因税收罚款而确认的其他应付款的计税基础是,等于账面价值 这个是永久性差异,不是暂时性差异
2023-12-10
你好,这个是账面价值大于计税基础的,形成的是递延所得税资产。
2021-10-24
努力学习的小天使你好: 很高兴为您解答,请稍等。
2021-09-22
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