演示账套

Q

老师：您好！请问去年公司一季度收入减去费用后有一万多的利润，一季度交了五百多的所得税，全年一共的利润是十二万左右，但是由于公司五月份的时候购进了一台固定资产，年底的时候公司的会计给他采用了固定资产一次抵扣，导致账上的利润亏了二十多万，（就需要退前期交了的五百多的税）税务局那边打电话来喊调整一下，请问我这个是调利润呢还是调固定资产的折旧啊

2021-07-28 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-28 16:39

你好，调减你的固定资产折旧，这样就会产生利润。

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:42

我这样要调增固定资产的折旧，后面剩下的折旧才会更少，才会产生利润呢

齐红老师解答 2021-07-28 16:43

你好，你是一次性都折了，现在减少你一次性折的，就会有利润。

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:46

本来正常的折旧金额是两万多，四十万的固定资产，剩下三十七万多，他们把他一次性都抵扣了，这样就倒亏损了二十多，但是那个固定资产的折旧表好像不太一样呢

齐红老师解答 2021-07-28 16:47

把这37万调回来，调二十多万就可以。

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:50

老师，麻烦帮我看一下

老师，麻烦帮我看一下

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:51

如果我填成这样，去年一季度交了的五百多的税款，就可以相互抵消

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:52

去年他真实的折旧金额是23891元

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:56

这个是汇算清缴填的报表

这个是汇算清缴填的报表

快账用户6381 追问 2021-07-28 16:57

麻烦老师帮我看一下呢，谢谢

麻烦老师帮我看一下呢，谢谢

麻烦老师帮我看一下呢，谢谢

齐红老师解答 2021-07-28 17:21

你好！把税收折旧金额减少。

快账用户6381 追问 2021-07-28 17:24

表上的折旧金额一共才两万多，如果把表上的折旧金额减少，会导致后面的金额更大的，这样利润还会亏得更多呢

齐红老师解答 2021-07-28 17:43

你好，你看错啦，是调节税收基础不是账面基础，这样的话你的账面折旧都不允许抵扣，费用减少利润增加。

快账用户6381 追问 2021-07-28 17:46

老师，这个税收基础在哪里调整呢

齐红老师解答 2021-07-28 17:48

你好！第五列的数据就是税务基础

快账用户6381 追问 2021-07-28 17:50

如果要想9列的数据变小，是不是第五列就可以调整呢

齐红老师解答 2021-07-28 18:06

你好，是的，可以这样理解。

你好，调减你的固定资产折旧，这样就会产生利润。

2021-07-28

1.是的，你的理解是正确的 2.只是申报一次性税前扣除，不叫做按余值折旧

2021-09-27

你好反向调整分录，把错误的反向做分录，按正确的重新做。这属于会计政策与税务政策存在的差异。做账按会计政策来，该入固定资产就入固定资产，该提折旧提折旧。税法允许一次性扣除，会产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

2020-10-21

同学你好你是不是在11.2栏 “购置单价500万以下设备器具一次性扣除 ”也填写数据了？？？

2023-05-16

同学你好一次性折旧首先账上要折旧了然后再汇算清缴的时候折旧

2022-05-20

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