老师你好 公司在去年第4季20万服务成本发票在今年4月才来，为避免多交所税做暂估：请教以下分录对吗 去年暂估时 借：服务成本 20万 货：应付帐款一暂估款 20万 今年4月发票来时 借：服务成本 20万（红字） 货：应付帐款一暂估款（红字） 再 借：服务成本 20万 贷：银行存款 20万 2020年年度清算无做调整 2021年年度清算要不要做跨期项目调整？

假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

老师你好 公司在去年第4季20万服务成本发票在今年4月才来，为避免多交所税做暂估：请教以下分录对吗 去年暂估时 借：服务成本 20万 货：应付帐款一暂估款 20万 今年4月发票来时 借：服务成本 20万（红字） 货：应付帐款一暂估款（红字） 再 借：服务成本 20万 贷：银行存款 20万 2020年年度清算无做调整 2021年年度清算要不要做跨期项目调整？

老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？

老师好，请教一下，24.12国税核查时说22年度收购发票不合规范20万要重新在24.12月冲红重新开蓝字发票，本应开20万对冲，但说要交一点所得税所以只让我开15万蓝票对冲，要让我调22年成本3万，23年成本2万。（本公司是出售猪肉免增值税，自己可开收购发票，也不存在增值抵扣问题）当时做分录：1、借消耗性生物资产 20万 贷银行存款20万，把毛猪变成猪肉时借：主营业务成本 20万 贷：消耗性生物资产20万。现在发票全部按要求红冲20万也开了蓝字发票15万，并且22年调成本毛猪3万，交了点所得税；23年调了2万弥补以前年度亏损也交不了所得税。可要怎么把这些数据用分录来表达呀。自己业务水平不好，想请老师帮我一下，谢谢，太难了

老师，年前公司没有取得成本发票，由于成本发票品类多，我年前分录如下 借：库存商品-暂估 200万 贷：应付账款-暂估 200万 借：主营业务成本-配件费 200万 贷：库存商品-暂估 200万 年后1月份开始陆陆续续取得，钢管，工字钢，建筑模版等材料的进项发票，我取得一张就红冲部分金额，再按发票金额入账，同时结转成本，这样做能行吗？ 借：库存商品-工字钢 20万 应交税费-应交增值税（进项税额）0.26万 贷：应付账款-钢铁厂 借：库存商品-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 同时 借：主营业务成本-配件费 -20万 贷：库存商品-暂估 -20万 借：主营业务成本-配件费 20万 贷：库存商品-工字钢 20万