第二问为什么不对?该怎样处理?

1.为什么销售退回不追溯调整? 用以前年度损益调整这个科目，不就是追溯调整了? 2.还有第二个分录为什么贷所得税费用，不应该是借应交税费贷以前年度? 之前不是多交税了?调整把它冲走

这个是调税的答案，我看不懂啊

你这个销售退回是属于第二年发生的新世相，这个并不属于政策变更，也不属于差错，所以说不用追溯调整。

你题目后面给的这一步，就直接是把你之前的错误调整分录，给他冲掉。然后直接用当期的所得税费用去处理就可以了。 50×25%=12.5 你这里就是说之前，他确认了那个上年度的所得税费用，那么现在他调整的话就出盈余公积未分配利润

直接是把你之前的错误调整分录，给他冲掉。然后直接用当期的所得税费用去处理就可以了。我不明白这句话是什么意思，或者说你可以把分录分解开写我看看，我可能会明白

其实我就是不明白它为什么贷应交税费 至于金额，以及借方留存收益，我都明白

你这里减少了利润，你之前错误的分录调减了对应的所得税， 现在是把错误的分录冲掉，所以贷应交所得税，增加，是抵消之前错误分录

能不能说通俗点，我不明白啊

就是你之前错误的分录已减少了应交税费，现在你把错误的抵消，所以说是贷应交税费。

原来调减了税费 也调减了收入和成本啊，为什么答案收入和成本照样调减，税费就得抵消

你之前减少了之前年度的利润，减少了应交税费 那么首先恢复之前年度利润，同时恢复应交税费 本年的利润影响，本年期末按调整后的确认应交所得税，而不是这里去提前处理，

答案中也没有恢复之前的年度利润啊

你别之前之后的，你直接说哪一年行不，都给我说蒙了

应该减少16年收入和成本 你题目错误的减少了15年利润和所得税 所以调整15年利润和所得税

你那个题目贷未分配利润45万，这个不就是恢复了之前年度的利润吗？为什么没有恢复呢？

你看哈，这道题也是13年的购进货物退回，而它并没有冲减当年成本和收入，而是用的以前年度损益

前面是题后面是答案

照你第一题帮我解释的来看，这道题是不是也应该直接冲当年的收入和成本

同学，你拍错题了吧，你看一下你第一个拍的题，明明是一个200的收入，150的成本的这么一个题目，你现在拍的是另外一个题。

你这里是300收入，240成本，13年出售，14年退回 退回就是减少收入，减少成本 同时减少了利润，应交所得税减少

你之前拍的题和这个题完全就是两个题。所以说，解释半天也解释不通，你看一下。

我明白了，谢谢老师，属你厉害