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Q

老师小规模升一般纳税人是连续12个月开票超过500万，这个时间是怎么判定的？是不是20年7月开票数算到21年7月开票数这个时间段合计数？

2021-07-30 14:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-30 14:09

是的。就是这么判断的，是连续12个月不是按照整年算的。

快账用户7341 追问 2021-07-30 14:10

那如果在7月刚好超过500万了，那7月这次的开票增值税是按照一般纳税人来计算了吗？

齐红老师解答 2021-07-30 14:11

不算，升为一般纳税以后的才按照一般纳税人税率开呢

快账用户7341 追问 2021-07-30 14:12

那就是我7月开了320万，刚好这20万是超过500万了，其实我这320万的增值税也是按照发票上1%来计算的吗？

齐红老师解答 2021-07-30 14:13

对的，就是这个意思的。

快账用户7341 追问 2021-07-30 14:25

老师麻烦再问下小规模可以开专票？

齐红老师解答 2021-07-30 14:25

没问题，可以开专票的

快账用户7341 追问 2021-07-30 14:28

现在小规模专票也是1个点吗

齐红老师解答 2021-07-30 14:28

对，开专票也可以按照1%开。

快账用户7341 追问 2021-07-30 14:29

小规模专票是得全额缴纳的增值税的吧

齐红老师解答 2021-07-30 14:30

对，开多少交多少没有免税额度

是的。就是这么判断的，是连续12个月不是按照整年算的。

2021-07-30

你好连续12个月连续12个月

2021-11-05

你好，对的是的，是这么做的。

2022-06-20

你好，这个是连续12个月连续的，一直不断后推

2021-10-02

您好。是的，您的理解非常正确

2023-04-15

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