老师好，之前会计少记个人社保，这个月发工资扣社保下来冲其他应收，它账面上是平的，没有余额，这我要怎么处理呢？

我6月份的工资是7月发，社保扣款是当月的吧，代缴的个人社保不应该有余额的吗？

有余额 ，你要是不是当月工资当月发就会有余额 社保有的地区是扣当月，有地区是扣次月的，一般是扣当月，

那这种情况，就是怎么处理，我七月发6月的工资，没有余额抹平，七月又交了当月的社保，也要计入其他应收，那这样的话其他应收贷方数就一直会多6月份的数，我要怎么调整，

我七月发6月的工资，没有余额抹平  你这个不做7月社保是平了，6月有做交社保，借其他应收款，贷银行，7月做发6月工资工资表扣6月社保借应付职工薪酬，贷其他应收款，这样平掉了， 你再交7月，借其他应收款，贷银行，这样挂着，

其他应收贷方数就一直会多6月份的数  ？你现在是这样，那这个工资表上面个人社保多扣啊？

这个对应这个 下个月工资表社保少填写，那这就少做借应付职工薪酬，贷其他应收款，

现在账面是还没有发6月工资就已经平了

你的意思是其他应收款没有了？你去看下之前明细做啥做没有了？

她做工资表发放工资时多做了2个人的社保，一个多了1个月，一个多做了2个月，到2020年底就抹平了，

实际，这个发工资是不是按这个扣 发出了？

现在从账面上看就是当月发当月工资，社保那块就没有其他应收了，实际是当月发上月工资，社保交费是当月的，那她就是多冲了其它应收，少付了现金

这种只能下个月发工资时候做贷其他应收款 ，少做，贷库存现金，多做这样平掉，

要不你做借库存现金，贷其他应收款 

没有，她做的外账，那就是她工资表做错了，多做了扣社保，其实是不交社保的

那我现在要怎么调过来呢？直接贷方红冲其它应收款，贷现金

借库存现金，贷其他应收款  是这样调出来可以

这样调那其它应收是贷方数了，更不对了，不是要借数才对吗？它是本来要用现金支付的，她记到其它应付款了，那只能是调整科目，红冲其它应收款，贷现金

借其他应收款， 贷库存现金，这个你这个是工资还没有发还没有扣，不好意思  那是这样，

那摘要我要写什么，调账，还是科目调整

摘要写调xx年xx月 xx号凭证

好的，谢谢