演示账套

有个问题想请教：我们公司旗下有两家子公司，有一家公司对外出租代收电费，但是不能开具发票，由另外一家公司收取代收费用并开具发票，请问这个账怎么入呀，谢谢。

2021-07-30 16:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-30 16:29

直接根据客户要求，收取租金及费用，开具发票，因为你们开不开发票，都是需要征税的，但是客户没有发票无法在税前列支成本或费用。

快账用户6999 追问 2021-07-30 16:31

老师，但是现在另一家是没有发生业务但是却要开具发票的，那这两家子公司的账怎么做呀

齐红老师解答 2021-07-30 16:32

谁开具发票，谁确认收入。如果是没有开具发票，可以不确认收入。有无票的销售时，也是需要确认收入。

快账用户6999 追问 2021-07-30 16:37

那家开具发票的公司确认收入，但是我们收到的电费发票是供电公司开给另一家子公司的，那成本和收入怎么配比呀，谢谢

齐红老师解答 2021-07-30 16:38

那就是有电费发票的一家开具电费发票。

快账用户6999 追问 2021-07-30 16:39

主要是收到发票的那家开不了票

齐红老师解答 2021-07-30 16:40

可以到税务局进行税种认定后，就可以开具发票了。

快账用户6999 追问 2021-07-30 16:42

那家子公司属于特殊性质的公司，如果款项打入账户无法再转出，他属于政府扶贫资金建设的，所以收到款项没办法再转出，所以才用另一家子公司对外开票的

齐红老师解答 2021-07-30 16:44

假定A公司是政府扶贫资金建设的。B公司开具发票，直接没有成本处理。

快账用户6999 追问 2021-07-30 16:45

那成本和收入就没办法匹配了呀

齐红老师解答 2021-07-30 16:46

成本与收入匹配，就是只能A公司开具发票，因为B公司没有电的采购业务

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