内部交易合并报表抵消分录如下 借:营业收入1000 贷:营业成本920 贷:存货80 借:递延所得税资产 80*适用税率 贷:所得税费用 80*适用税率
单选15,在个别报表和合并报表的分录分别怎么写?
老师,能帮我写一下这道题编制合并报表的分录吗
老师,帮忙写下个别报表和合并报表的会计分录,我不懂写?
这个题的个别报表和合并报表分录怎么写?答案D不太明白
老师,请帮忙写下分录。不用编制报表。最好写写一笔回复一笔,谢谢
(4)2018年6月30日,P公司将其账面价值为240万元的某项固定资产以226万元的价格(含26万元增值税)出售给Q公司作为管理用固定资产使用.P公司因该内部固定资产交易发生处置损失40万元,款项以银行存款收付,假设Q公司以200万元作为该固定资产的成本入账,Q公司对该固定资产按5年的使用寿命采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0.需要做相应的抵消分录和调整分录,并说明解题思路
甲公司是一家制造企业,属于增值一般纳税人,某月有关收入如下
某制药企业生产某药品的固定成本为800万/年,单位可变成本是10元/支,预计销量每年可达20万支。注:单位产品价格=单位产品成本×(1+加成率)目标收益率=1÷投资回收期×100%单位产品的目标利润颜=投资总额×目标收益率一预期销量单位产品的价格=单位产品成本+单位产品目标利润(1)该企业的保本价格是多少?(2)企业期望获得25%的利润,则单位产品价格是多少?(3)若该企业计划投资1000万元,想要获得20%的投资报酬率,则其目标收益价格(即单位产品价格)是多少?
你好发票不小心开重了,未及时作废。一般税务局多久通知
投资本金有8万元,若投资年利率为11%,试求3年后资金的本利和为多少万元
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:日(1)甲公司支付银行存款5000万元,从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日,乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中,用存款支付评估和法律咨询费用70万元问题:根据上述资料,依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
王先生系某高校教师,假定2023年每个月按规定扣除"三险一金"后的基本工资收入为18000元,此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬,王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元,9-12月份每个月课时报酬为4400元,2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元,王先生于2023年出版教材一部,获得稿酬收入12000元,为某大型企业集团讲学一次,获得收入5000元,担任某集团公司独立董事,一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学,同时王先生为独生子女,需要赡养二位60多岁的父母,同时还需每月支付首套住房商业贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:日(1)甲公司支付银行存款5000万元,从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日,乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中,用存款支付评估和法律咨询费用70万元问题:根据上述资料,依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
旅游公司内账,有个客户出团中受伤住院了,负责该客户的业务员买了水果和牛奶去看望客户,水果和牛奶费用计入什么科目明细?可以计入管理费用办公费吗
王先生系某高校教师,假定2023年每个月按规定扣除"三险一金"后的基本工资收入为18000元,此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬,王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元,9-12月份每个月课时报酬为4400元,2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元,王先生于2023年出版教材一部,获得稿酬收入12000元,为某大型企业集团讲学一次,获得收入5000元,担任某集团公司独立董事,一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学,同时王先生为独生子女,需要赡养二位60多岁的父母,同时还需每月支付首套住房商业贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。
那合并报表还要确认720的收入吗?所得税费用在贷方,会影响应交税费-所得税费用吗?
720的收入在甲公司单体报表就已经确认了, 所得税费用是损益类项目,不是资产负债表项目,不影响应交税费的余额
借:递延所得税资产 80*适用税率 贷:所得税费用 80*适用税率,老师那么所得税费用贷方余额不就是减少本期的所得税费用吗?月末季度末年没不是要结转到应交税费所得税费用吗?
所得税费用结转不会结转到应交税费的
计提企业所得税时: 借:所得税费用, 贷:应交税费-应交企业所得税。 预缴所得税时: 借:应交税费-应交企业所得税, 贷:银行存款。 汇算清缴补税时: 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费—应交所得税。 缴纳税款时: 借:应交税费—应交所得税, 贷:银行存款。 所得税费用一般的处理不是这样吗?我不明白这里所得税费用贷方余额?那么月季度末这个所得税科目余额就一直在挂着?不结转的?
你要区分清楚当期所得税费用和递延所得税费用 当期所得税费用才是当期要交的,会影响应交税费 递延所得税费用不是当期要交/要退的,不会影响当期的应交税费余额
哦原来是这样,那么老师,像这里的这题的递延所得税资产,这个所得税科目什么时候才平?可以延伸说明一下下吗?
所得税费用是损益类科目,影响净利润的数,最终影响未分配利润的数。
像这里的这题的递延所得税资产,这个所得税科目什么时候才平?
编合并报表的时候自动就平了