内部交易合并报表抵消分录如下 借:营业收入1000 贷:营业成本920 贷:存货80 借:递延所得税资产 80*适用税率 贷:所得税费用 80*适用税率
单选15,在个别报表和合并报表的分录分别怎么写?
老师,能帮我写一下这道题编制合并报表的分录吗
老师,帮忙写下个别报表和合并报表的会计分录,我不懂写?
这个题的个别报表和合并报表分录怎么写?答案D不太明白
老师,请帮忙写下分录。不用编制报表。最好写写一笔回复一笔,谢谢
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
那合并报表还要确认720的收入吗?所得税费用在贷方,会影响应交税费-所得税费用吗?
720的收入在甲公司单体报表就已经确认了, 所得税费用是损益类项目,不是资产负债表项目,不影响应交税费的余额
借:递延所得税资产 80*适用税率 贷:所得税费用 80*适用税率,老师那么所得税费用贷方余额不就是减少本期的所得税费用吗?月末季度末年没不是要结转到应交税费所得税费用吗?
所得税费用结转不会结转到应交税费的
计提企业所得税时: 借:所得税费用, 贷:应交税费-应交企业所得税。 预缴所得税时: 借:应交税费-应交企业所得税, 贷:银行存款。 汇算清缴补税时: 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费—应交所得税。 缴纳税款时: 借:应交税费—应交所得税, 贷:银行存款。 所得税费用一般的处理不是这样吗?我不明白这里所得税费用贷方余额?那么月季度末这个所得税科目余额就一直在挂着?不结转的?
你要区分清楚当期所得税费用和递延所得税费用 当期所得税费用才是当期要交的,会影响应交税费 递延所得税费用不是当期要交/要退的,不会影响当期的应交税费余额
哦原来是这样,那么老师,像这里的这题的递延所得税资产,这个所得税科目什么时候才平?可以延伸说明一下下吗?
所得税费用是损益类科目,影响净利润的数,最终影响未分配利润的数。
像这里的这题的递延所得税资产,这个所得税科目什么时候才平?
编合并报表的时候自动就平了