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老师您好，请教一下关系出口企业什么情况下缴纳附加税？出口转内销用交附加税吗？免抵税这个概念很模糊，能否举例说明一下？谢谢

2021-08-01 10:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-01 10:42

同学您好，一般是生产企业免抵税的需要交，关于免抵税的，比如您有外销也有内销，您内销应交的增值税是用外销的出口退税抵的，也就是您出口退税应该退100，实际只退了80，这差额20是抵内销的应交增值税的，着20就需要算附加税的

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快账用户2045 追问 2021-08-01 11:22

老师，也就是说我留底110万，出口退税的是100万，因为有内销项税额是20万，留底抵了20万，还有90万，我只能退90万，是20万要交附加税吗？

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齐红老师 解答 2021-08-01 11:24

是的，就是这样理解的

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快账用户2045 追问 2021-08-01 11:29

出口转内销和实际内销销售是一个思路吗？只交城建税还是全部都交？

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齐红老师 解答 2021-08-01 11:34

和实际内销一样的，需要交增值税的情况下，附加税也需要交的

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快账用户2045 追问 2021-08-01 11:39

像我刚说的那种情况，实际是不交增值税的，也就是不管实际是否交增值税，有销项税额产生就交附加税吗？而且是销项税额的全额交？

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齐红老师 解答 2021-08-01 11:48

销项减去进项有留抵的情况下，您算出的应退税额小于留抵的时候，就按应退的税额给您退，免抵税额是0 您算出应退税额大于留抵税额的时候，按留抵税额退给您，应退税额和留抵税额的差额就是免抵税额

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快账用户2045 追问 2021-08-01 11:52

明白了，谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-08-01 11:59

不客气，这是我们的职责所在

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同学您好，一般是生产企业免抵税的需要交，关于免抵税的，比如您有外销也有内销，您内销应交的增值税是用外销的出口退税抵的，也就是您出口退税应该退100，实际只退了80，这差额20是抵内销的应交增值税的，着20就需要算附加税的
2021-08-01
你好！ 就是这么计算的，你的理解很对
2020-12-05
你好，你这个问题比较多，你最好语音答疑，要不然说不完的
2025-02-22
你好，同学。 1，属于不动产租赁 、不动产代理租赁  2，税率对的 3，是的 4，收到款项按代收代付处理，差额确认收入，受托代理资产 5，是的
2021-03-22
你好，税率是9%，以前老项目可以是5%
2021-03-22
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