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Q

老师，公司如果是几个月一起合并交社保，但是在没交社保的这几个月里，个人社保应该怎么计提呢？

2021-08-02 15:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-02 15:53

你好 企业部分的第一个分录 就是计提的 ，个人是发工资时扣 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户5523 追问 2021-08-02 16:01

那如果要是企业先垫付，然后个人在扣工资的时候扣，就是应该计入其他应收款吧?

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齐红老师 解答 2021-08-02 16:11

对，这样处理是正确的 

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你好 企业部分的第一个分录 就是计提的 ，个人是发工资时扣 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-08-02
你好，没有缴纳，就是零。
2021-03-20
您好，您看您代垫多少社保金额，就扣多少社保
2021-01-09
你好 个人所得税，根据每个月的应付工资金额申报。 社保，需要根据应付工资为基数申报缴纳 
2023-02-15
你好，社保费用不需要计提，直接做一个月的社保费用缴纳即可
2021-10-09
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