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Q

老师，公司如果是几个月一起合并交社保，但是在没交社保的这几个月里，个人社保应该怎么计提呢？

2021-08-02 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-02 15:53

你好企业部分的第一个分录就是计提的，个人是发工资时扣你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

快账用户5523 追问 2021-08-02 16:01

那如果要是企业先垫付，然后个人在扣工资的时候扣，就是应该计入其他应收款吧?

齐红老师解答 2021-08-02 16:11

对，这样处理是正确的

你好企业部分的第一个分录就是计提的，个人是发工资时扣你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021-08-02

你好，没有缴纳，就是零。

2021-03-20

您好，您看您代垫多少社保金额，就扣多少社保

2021-01-09

你好个人所得税，根据每个月的应付工资金额申报。社保，需要根据应付工资为基数申报缴纳

2023-02-15

你好，社保费用不需要计提，直接做一个月的社保费用缴纳即可

2021-10-09

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