同学你好 我们讨论了下,借:所得税费用10贷:递延所得税资产 10 不一定是原路转回 我们参考了,投房转换和政策变更。确认的时候影响所有者权益,但是转回通过所得税费用科目
不悔老师麻烦回答下,合并报表,子公司公允价值调整产生的资本公积,后续是不需要转回的对吗。比如: 固定资产公允高于账面1000,考虑所得税的话,计入资本公积的应该是750。 之后折旧差额,假设是还有10年的使用寿命,考虑所得税的话,调整分录是: 借 管理费用 100 贷 固定资产-累计折旧 100 借 递延所得税资产 25 贷 所得税费用 25 tip:是不涉及资本公积的 对吗?
不悔老师麻烦回答下, 权益结算的限制性股票,确认递延资产10的时候,一部分是贷 所得税费用 7,另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候,转回递延资产10时, 1.我一部分是借 所得税费用7,另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的? 我个人觉得应该是第二种, 因为行权时,税法上之前累计的递延资产可以全部税前扣除: 借 应交税费-应交所得税 10 贷 所得税费用10 但是会计上确认的费用为0,所以会计上的所得税费用应当调整为0,所以应该是 借 所得税费用 10 贷 递延所得税资产10
不悔老师麻烦回答下, 权益结算的限制性股票,确认递延资产10的时候,一部分是贷 所得税费用 7,另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候,转回递延资产10时, 1.我一部分是借 所得税费用7,另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的?
黄河公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的B公司90%的股权。为取得该股权,黄河公司定向增发6 000万股普通股。每股面值为1元,每股公允价值为10元,支付承销商佣金、手续费等50万元。另支付评估审计费用20万元。取得该股权时,B公司所有者权益账面价值为10 000万元,公允价值为15 000万元,假定黄河公司和B公司采用的会计政策相同,黄河公司取得该项股权时应确认的资本公积为( )万元。 老师,你好,我这样做对不对? 发行股票时: 借:银行存款60000 贷:股本6000 资本公积54000 手续费: 借:资本公积50 贷:银行存款50 投资: 借:长股投9000 贷:股本6000 资本公积3000 资本公积=54000-30+3000=56950 答案是不是这?
关于计提和发放工资 首先本月计提时 借费用或者成本类科目 贷应付职工薪酬-工资 社保费和住房公积金 其次是下月发放时 借应付职工薪酬-工资 社保费 住房公积金 其他应收款-社保费 住房公积金 贷银行存款 请问上面的分录对吗 如果对的话 其他应收款什么时候收回 不应该是发工资的时候嘛 另外 个人所得税从哪一步交啊 这一部分都不太明白 希望老师讲解的细致一点
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
老师,票据基本当事人里,本票没付款人,为什么银行汇票有付款人呢,这两个票据不都是银行出票银行付款吗
依据增值税的有关规定不能认定为增值税一般纳税人的有:()。A5个体经营者以外的其他个人B从事货物零售业务的小规模企业C从事货物生产业务的小规模企业D不经常发生应税行为的企业
消费型增值税的特点是:()。A将当期购入固定资产的税款一-次性全部扣除B不允许扣除任何外购固定资产的价款C只允许扣除当期应计入产品价值的折旧部分D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
下列小业务中应当征收增值税的是()。A汽车制造厂生产销售小汽车B房地产公司销售商品房C银行销售理财产品D以上都征收