老师您好，我想请问下今年一月份验证的专票进项现在需要转出不能抵扣账务和报税时怎么操作？账务上就是把这部分进项计入成本对吗？报税时怎么处理？需要对方跨期冲红吗？怎样操作最简便呢？麻烦老师解答
你好，是对方开错了发票吗？
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有个问题想咨询。就是我是购买方，我在8月份时给对方付了预付款，对方给我专票，我进行了未抵扣勾选。9月份时，我们经过沟通，不跟对方合作了，需要对方退回我付给他的预付款。9月份时对方给我开了红字发票我收到他的红字发票，应该怎么做账？因为现在要报税，报税网站上显示有这个进项税转出的金额，但是我之前做付款凭证时根本没做进项税，所以，现在不知道该怎么处理这个红字专票的账务了。
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老师，您好，我想请问下1.老板拿来2019年的发票要报销，金额有点大，有五六万万了，这块肯定得做账报销那应该怎么处理？在今年2021年3月的账务里计入以前年度损益调整科目核算吗？2.那这次费用本应该在2020年对2019年进行汇算清缴，那相当于2019年本应少缴纳这次费用对应税率的所得税，现在计入以前年度损益调整后要对2019年所得税汇算清缴进行追补吗？3.如果追补这块具体需要怎么操作？4.在今年进行以前年度损益调整处理后，2021年在2022年进行汇算清缴时这部分要进行调减吗？麻烦老师解答，谢谢
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老师您好，我想请问下今年一月份验证的专票进项现在需要转出不能抵扣账务和报税时怎么操作？账务上就是把这部分进项计入成本对吗？报税时怎么处理？需要对方跨期冲红吗？怎样操作最简便呢？麻烦老师解答
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老师好，我想请问下我有一张2023年12月开具的进项专票，2023.12月的时候直接全部计入主营业务成本了，进项税额没有抵扣，现在我要申报2024.01的增值税，需要用这张发票的进项税额进行抵扣，我2024.01申报的时候能用这张发票抵扣吗？那2024.01这部分怎么做分录呢
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老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗麻烦详细问一下，同一个问题问了这么多遍，每次回答都不一样
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现在是两人合伙新开的烟酒店：期初张三投20万给到李四，李四自己也投了15万，双方无协议，口头谈定五五分成。李四用双方的投资款35万全部用于进了第一批货了，进货后，这个投资款35万采购的商品以两种形式全部体现在双方结算利润和库存的过程中了：一部分商品已经卖掉了，产生的销售收入已经全部体现到了计算净利润的公式里了：销售收入-销售成本-费用=净利润（这个净利润是104.5万元），这里的销售收入管钱的一方没有先扣掉双方投资款再体现；还有一部分商品没有卖掉，压在了期末库存里，管钱的一方也全额盘到了期末库存里……我想问的是，像这种情况，两个人要终止合作，最终清算的时候，是不是把这个净利润105万-先返还双方投资款35万，剩下来的70万是双方在收回投资款的基础上，共同经营期间产生的利润净额，按这个净额五五分成？
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老师我圈住的这个我不明白
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不是，是我们零售图书可以免税，对方是出版社，给我们开局了印刷费的专票
你在勾选平台里面，选择不抵扣勾选。
然后价税合计来做账就可以，不用退回去。申报的时候不需要申报。
是一月份我们公司当时不知道这个政策已经把预付的35%对应的进项验证了，那这35%对应的已经验了的进项不用处理吗？不是应该进项转出吗？
需要进项转出的，在附表二免税对应的进项里面填写进项转出。需要退回去的，之前是借主营业务成本进项贷银行存款的话，现在借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
那意思就是不管不管跨期多久表二直接填转出金额就可以，哪怕是之前已经抵扣现在不能抵扣的，报税时只要在免税对应进项填写不需要其他操作对吗老师
号对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。