老师您好，我想请问下今年一月份验证的专票进项现在需要转出不能抵扣账务和报税时怎么操作？账务上就是把这部分进项计入成本对吗？报税时怎么处理？需要对方跨期冲红吗？怎样操作最简便呢？麻烦老师解答

不是，是我们零售图书可以免税，对方是出版社，给我们开局了印刷费的专票

你在勾选平台里面，选择不抵扣勾选。

然后价税合计来做账就可以，不用退回去。申报的时候不需要申报。

是一月份我们公司当时不知道这个政策已经把预付的35%对应的进项验证了，那这35%对应的已经验了的进项不用处理吗？不是应该进项转出吗？

需要进项转出的，在附表二免税对应的进项里面填写进项转出。需要退回去的，之前是借主营业务成本进项贷银行存款的话，现在借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。

那意思就是不管不管跨期多久表二直接填转出金额就可以，哪怕是之前已经抵扣现在不能抵扣的，报税时只要在免税对应进项填写不需要其他操作对吗老师

号对的是的，是这么做的。

好的，谢谢老师