演示账套

增值税进项税额大于销项税额不需要缴纳增值税，附表四有享受加计抵减，这个月填上后没带到主表，在期末余额那里有这个加计抵减数字，是不是不用管它了，之前都是填上后直接在主表里抵减了

2021-08-03 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-03 16:12

学员您好，是的不用管他，因为你本期进项大于销项的等什么时候进项小于销项了就会带到主表里计算

快账用户5949 追问 2021-08-03 16:15

那我做账的时候这个数字要不要做进去

齐红老师解答 2021-08-03 16:16

不要做进去，因为你本期没有用到，还是按照以前那样结转增值税。等什么时候要缴纳增值税或者用到了这个加计抵减的时候，计入其他收益

快账用户5949 追问 2021-08-03 16:23

那主表里期末未交税额为负数说明是多缴的税款也不用做到账里是吧，只按照平时进项大于销项税额数字结转就可以了

齐红老师解答 2021-08-03 16:24

是的，这个是历史遗留的，很多企业都有你就按照当期进项大于销项的数字结转就行

学员您好，是的不用管他，因为你本期进项大于销项的等什么时候进项小于销项了就会带到主表里计算

2021-08-03

是的实际抵扣金额填写了主表19蓝自动取数

2022-02-13

您好，以前申报正常还是首次申报；如果符合条件，一般会带在主表带出加计抵减10%。

2022-05-09

你好；你是不是忘记做抵减处理了申报了。你去看看你抵减的进项税填报上期有余额吗

2021-10-22

同学您好，附表四和减免明细表都填了么。最后填主表23栏！如果还是不可以可以拨打税务12366咨询一下哦，希望可以帮助到您

2022-01-03

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