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老师，火车票抵扣怎么填进项税表

2021-08-04 08:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-04 08:25

纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣。

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:26

份数怎么填

齐红老师解答 2021-08-04 08:27

有几个抵扣的车票就填几份啊

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:32

老师，这种客票可以计算抵扣吗

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:32

客票按多少抵扣

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:35

这种的抵税填哪里

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:36

老师第10栏是填什么的呀？

齐红老师解答 2021-08-04 08:44

第10栏（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证：反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:54

第10栏和第8栏是什么关系

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:55

8b和10栏填的是一样的吗

快账用户7535 追问 2021-08-04 08:56

旅客运输服务指的什么

齐红老师解答 2021-08-04 09:00

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3% 纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣。