演示账套

公司1到3月是小规模公司，预付材料100万，4月公司转为一般纳税人，要求材料商开100万专票抵扣，可否？

2021-08-04 09:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-04 09:21

你好，4月公司转为一般纳税人，如果小规模期间没有取得收入，可以抵扣，如果取得收入，不可以抵扣

快账用户5236 追问 2021-08-04 09:24

小规模时发生的成本是已经发生，只是款后期付，所以发票也是后期开，小规模申报时用的是其他成本抵扣的

齐红老师解答 2021-08-04 09:54

就看你有没有取得收入

你好，4月公司转为一般纳税人，如果小规模期间没有取得收入，可以抵扣，如果取得收入，不可以抵扣

2021-08-04

你好，不可以，9月以后的专票才可以

2020-10-14

你好，对方是小规模纳税人，一般是不能抵扣的。根据你的描述，抵扣了1个点，应该是他开了专票。但是因为你开的是13%的税率，因此你要缴纳12%的税，再加上附加税，约13%

2020-10-30

你好小规模纳税人销售给个人或者小规模纳税人，是开具普通发票如果对方是一般纳税人，通常是开具专用发票现在税率是按1% 不含税收入100万，就需要缴纳一万的增值税

2023-02-22

你好 2020年3月16号向大兴公司预付货款60万元，借：预付账款 60万，贷：银行存款 60万 4月15日，借：原材料100万，应交税费—应交增值税（进项税额）100万*13%，贷：预付账款 113万 4月20日，明华公司通过银行转账结算余款，借：预付账款 113万—60万，贷：银行存款 113万—60万

2021-12-26